Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Исполнитель не дает Акт выполненных работ. Как быть?
    Какой датой должен быть выписан акт выполненных работ?
    Какой должна быть дата акта выполненных работ?
    По договору ГПХ какая должна быть сум...
    Что за "Форма 2" должна быт...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Юр лицо нерезидент не дает акт выполненных работ - как быть с НДСом и КПНом?     
    Llambrie
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Окт 05, 2011 13:52:58   

    Юр лицо нерезидент не дает акт выполненных работ - как быть с НДСом и КПНом?
    У нас есть только инвойс и все, акта от них нет.
    НДС за нерезидента начислять?
    КПН за нерезидента начислять?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Окт 05, 2011 14:23:55   

    Llambrie, что за услуги и где были оказаны?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Llambrie
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Окт 05, 2011 14:45:32   

    были оказаны на терр. Казахстана (форум, наши сотрудники участвовали). Нерезидент - это Евразийский банк реконструкции и развития.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Окт 05, 2011 15:07:07   

    Llambrie, на сколько я знаю Евразийский банк реконструкции и развития зарегистрирован в РК, следовательно если он имеет регистрацию, то вы ничего не обязаны начислять.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Llambrie
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Окт 05, 2011 15:17:19   

    нет, он не зарегистрирован (откуда у вас информация о регистрации? где можно почитать?).

    Если не зарегистрирован, начислять все налоги? При том, что Акта нет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Окт 05, 2011 15:25:40   

    Вы делали валютный перевод? Вообще для не резидентов акт - это ихний инвойс.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Окт 05, 2011 15:28:20 Сообщить модератору   

    Llambrie, нашла 2 разных банка:

    1. Евразийский банк развития, у них головной офис в Алматы, вот сайт http://www.eabr.org/rus/about/branches/
    2. Европейский банк развития и реконструкции, у них есть представительство в Алматы, вот сайт http://www.ebrd.com/russian/pages/country/kazakhstan.shtml

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Окт 05, 2011 15:33:08   

    Выяснить бы кто счет выставил и куда платили, для начала

    Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:

    *САМ* говорит:
    представительство

    через представительство не оказываются услуги

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Окт 05, 2011 15:42:24   

    ага,у них инвойс несколько наших документов заменяет. сч.ф,накладную или АВР. Только наши налоговики требуют АВР.
    сделайте свой экземпляр и попросите их подписать. наши тоже никогда их не делают Кууууу

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Llambrie
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Окт 05, 2011 15:53:30   

    [quote="Мара"]Выяснить бы кто счет выставил и куда платили, для начала



    мы платили за форум на их счет в Лондоне.

    [color=green][size=9]Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:


    Мара, валютный перевод делали

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Окт 05, 2011 16:04:16 Сказали Спасибо❤   

    Llambrie говорит:
    Юр лицо нерезидент не дает акт выполненных работ - как быть с НДСом и КПНом?
    У нас есть только инвойс и все, акта от них нет.
    НДС за нерезидента начислять?
    КПН за нерезидента начислять?

    отсутствие документов не освобождает вас от уплаты налога. начисляйте налоги только проверьте по НДС ст. место оказания услуг , и по доходам от нерезидента 192 ст.
    оплату вы же сделали уже им?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Llambrie
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Окт 05, 2011 16:05:15   

    Нонна, оплату сделали

    Добавлено спустя 1 минуту 54 секунды:

    *САМ*, Спасибо!

    Добавлено спустя 22 секунды:

    Нонна, Спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Окт 05, 2011 16:14:01   

    рисуйте акт на двух языках, подписывайте у них. Обычно на такие мероприятия идет предоплата. Если было так,то по предоплатному курсу(МСФО 21 стандарт) проводите акт выполненных работ и от него считаете налоги .
    Если я ошибаюсь насчет предоплатного курса,поправьте меня пожалуйста. Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Окт 05, 2011 16:19:47   

    *САМ* говорит:
    Европейский банк развития и реконструкции, у них есть представительство в Алматы, вот сайт

    Если есть представительство, то
    Нонна говорит:
    рисуйте акт на двух языках, подписывайте у них.

    А если оно есть, то налоги они оплачивают сами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Llambrie
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Окт 05, 2011 16:50:57   

    Трудоголик2 говорит:
    *САМ* говорит:
    Европейский банк развития и реконструкции, у них есть представительство в Алматы, вот сайт

    Если есть представительство, то
    Нонна говорит:
    рисуйте акт на двух языках, подписывайте у них.

    А если оно есть, то налоги они оплачивают сами.

    Мы оплатили за услуги не представительству, а их головному офису в Лондоне. Значит мы должны платить налоги за них?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asbar
    Коллега
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Окт 05, 2011 16:58:56   

    Llambrie говорит:
    Мы оплатили за услуги не представительству, а их головному офису в Лондоне. Значит мы должны платить налоги за них?

    Правильно, потому что, представительству право заниматься производственно-хозяйственной деятельностью не предоставлено. Оно может лишь от имени компании заключать договоры, принимать поставляемую продукцию, осуществлять денежные расчеты и выполнять иные единичные поручения своей компании.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Окт 05, 2011 16:59:57   

    Трудоголик2, представительства по форме своей организации не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью . Поэтому и оплата шла в головной офис. им же услуги оказал головной офис,а не представительство.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asbar
    Коллега
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Окт 05, 2011 17:12:05   

    Трудоголик2 говорит:
    А если оно есть, то налоги они оплачивают сами.


    Представительства не наделены правом осуществления предпринимательской деятельности и поэтому их финансово-хозяйственная деятельность сводится лишь к расходованию средств, выделяемых им копаниями по смете для установленных целей.
    Не может представительство оплачивать КПН или НДС за головной офис.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Окт 05, 2011 17:13:28   

    Llambrie говорит:
    Мы оплатили за услуги не представительству, а их головному офису в Лондоне. Значит мы должны платить налоги за них?

    Тогда начисляете КПН по ставке 20% ст 194 НК. Сдаете форму 101.04. Имеете право применить конвенцию во избежании двойного налогообложения. Если перечислили сумму без удержания КПН, то КПН идет из ващих средств и не берется на вычеты.
    Что касется НДС, то согласно ст 230 п 2 и 241 это облагаемый оборот. Согласно ст 241 п 2 если КПН вы оплатили из собственных средств, то включаете его в облагаемый оборот.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Окт 05, 2011 17:45:20   

    почему? кпн надо включать в облагаемый оборот? КПН не признается доходом нерезидента,если он уплачен за счет собственных средств по ст.192 п.2

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Окт 05, 2011 17:54:41   

    Нонна,
    Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
    2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Окт 05, 2011 18:44:30   

    ну и получается если нам выставили счет на 1000 евро из нее мы удержали налог и оплатили нерезиденту 800, то НДС будем считать от 1000 евро.

    но в данном случае оплата будет идти за счет собственных средств т.е облагаться будет сумма 1000, а не 1200 т.к. по ст. 192 п.2 КПн не является доходом нерезидента

    как-то так я понимаю эти статьи...
    Sorry

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Окт 06, 2011 10:19:21   

    Нонна говорит:
    но в данном случае оплата будет идти за счет собственных средств т.е облагаться будет сумма 1000, а не 1200 т.к. по ст. 192 п.2 КПн не является доходом нерезидента

    Согласна насчет того, что не является доходом, т.к. нельзя же бесконечно облагать налогами, но это только для КПН.
    А вот в НОД для исчисления НДС налоги включаются, согласно ст 241 "включая налоги". Следовательно, 1000+200=1200*12%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Окт 06, 2011 10:53:37   

    позвонила аудиторам. т.к меня они проверяли за 2010г.
    мое мнение с их мнением совпадает. еще были письма разъяснительного характера.
    Цитата:
    письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 24 мая 2010 года № НК-13-18/5914

    ТОО приобретает услуги у юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан.
    Начисляет подоходный налог у источника выплаты по ставке 20 %.
    При этом оплата за услуги производится в полном объеме, а сумма начисленного сверху корпоративного подоходного налога у источника выплаты не ставится на вычеты в налоговом учете согласно пункту 2 статьи 192 Налогового кодекса.
    НДС за резидента исчисляется с суммы инвойса плюс сумма подоходного налога.
    Пример:
    Стоимость услуг 10 000
    Корпоративный подоходный налог у источника выплаты 20%
    10 000 * 20% = 2 000
    НДС за нерезидента (10 000 + 2 000)*12%= 1 440
    Вопрос: Согласно пункту 2 статьи 241 Налогового кодекса размер облагаемого оборота у получателя услуг должен определяться исходя из стоимости приобретенных услуг, включая налоги, кроме НДС. Вправе ли налогоплательщики начислять НДС за нерезидента с суммы инвойса, т.е. на примере 10 000 * 12%=1 200

    Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан, рассмотрев Ваше письмо, сообщает следующее.
    В соответствии с пунктом 1 статьи 241 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10.12.08 г. (Налоговый кодекс) работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом.
    Пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса установлено, что для целей данной статьи, размер оборота при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость.
    Таким образом, размер облагаемого оборота при приобретении работ, услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая размер подоходного налога, удержанного у источника выплаты с доходов из источников в Республике Казахстан.
    При этом, в рассматриваемом случае, когда оплата стоимости выполненных нерезидентом работ, услуг производится в полном объеме, а уплата производится за счет собственных средств налогового агента, то размер облагаемого оборота определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая сумму корпоративного подоходного налога у источника выплаты, уплаченного за счет собственных средств налогового агента, т.е. на примере (10 000 + 2 000)×12%=1 440.



    и второе письмо,которое отменяет первое

    Цитата:
    Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 18 июня 2010 года № НК-21-28/7262

    Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан (далее - НК МФ РК), рассмотрев Ваше письмо от 09.06.2010 г. №. 281-06/10, сообщает, что письмо НК МФ РК от 24.05.2010 г. № НК-13-18/5914, ранее направленное в Ваш адрес, отзывается.
    Дополнительно сообщаем следующее.
    В соответствии с пунктом 1 статьи 241 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10.12.08 г. (Налоговый кодекс) работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком НДС в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению НДС в соответствии с Налоговым кодексом.
    Пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса установлено, что для целей данной статьи, размер оборота при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство, определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая налоги, кроме НДС.
    Таким образом, в рассматриваемом примере, если со стоимости реализуемых нерезидентом услуг в размере 10000, согласованной сторонами сделки и указанной в инвойсе, корпоративный подоходный налог у источника выплаты уплачен в бюджет Республики Казахстан за счет собственных средств получателя работ, услуг, без удержания со стоимости, подлежащей перечислению нерезиденту, то размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется с суммы 10000.
    В случае, если договор составлен таким образом, что сумма корпоративного подоходного налога у источника выплаты увеличивает стоимость выполненных нерезидентом работ, услуг, то размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости выполненных работ, услуг с учетом корпоративного подоходного налога у источника выплаты.
    Дополнительно сообщаем, что согласно подпункту 6) пункта 1 статьи 20 Налогового кодекса органы налоговой службы обязаны предоставлять налогоплательщику (налоговому агенту) информацию о действующих налогах и других обязательных платежах в бюджет.
    Такие разъяснения и комментарии не относятся к нормативным правовым актам, не являются обязательными для исполнения.
    Заместитель Председателя
    Налогового комитета Министерства финансов
    Республики Казахстан
    Т. Ботаканова


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Окт 06, 2011 11:09:13   

    Нонна, и так, что мы имеем? Одна письмо противоречит другому. При этом
    Нонна говорит:
    Такие разъяснения и комментарии не относятся к нормативным правовым актам, не являются обязательными для исполнения.
    Заместитель Председателя
    Налогового комитета Министерства финансов
    Республики Казахстан
    Т. Ботаканова

    А если исходить того, что написано в ст 241 п 2, то в НОД для исчисления НДС должны включаться все налоги, по аналогии с импортом там ведь тоже включаются и сбор и таможенная пошлина для расчета НДС и с этим никто не спорит.

    Добавлено спустя 41 секунду:

    Трудоголик2 говорит:
    Одна

    Простите "одно"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Чт Окт 06, 2011 11:28:04 Сообщить модератору   

    Трудоголик2 говорит:
    что мы имеем? Одна письмо противоречит другому

    Вот и говорю я, не верьте письмам с Налоговых органов. А то некоторые только и грят напишите в налоговую и вам ответят и буит щасте. Они та открестятся, а кому-то придется очень хорошие бабки выложить.
    Письмо НК МФ РК говорит:
    Такие разъяснения и комментарии не относятся к нормативным правовым актам, не являются обязательными для исполнения.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Чт Окт 06, 2011 11:45:46   

    ну то что они разъясняют я согласна и то что противоречат друг другу тоже.
    а как вы подоходный посчитаете?

    вот к примеру 1000 евро *200 = 200 000 тенге услуга

    оплатили за услугу через 2 месяца 1000 * 205 * 20% = 41 000 кпн

    и для расчета НДС какой курс брать по КПН чтобы определиться с базой для налогообложения.
    200 000 + 40 000 (кпн по курсу 200 ) * 0,12
    200 000 + 41 000 (кпн по курсу 205) * 0,12

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Чт Окт 06, 2011 11:59:55   

    Ведмедь, выскажите свое мнение о нашей полемике. Надо включать КПН для расчета НОД по НДС КПН, аль не надоть?

    Добавлено спустя 8 минут 3 секунды:

    Нонна говорит:
    для расчета НДС какой курс брать по КПН чтобы определиться с базой для налогообложения.

    Давайте обратимся к НК. СТ 195
    1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
    1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты;

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Чт Окт 06, 2011 12:19:02 Сообщить модератору   

    Трудоголик2, надо в НОД включать КПН, в п.2 ст241 написано просто "включая налоги", вот если бы было написано
    включая налоги, за исключением уплаченных плательщиком НДСа за счет собственных средств, то тогда бы считали с суммы контракта.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Чт Окт 06, 2011 12:23:18   

    Цитата:
    выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты;

    т.е курс из примера 205.
    но по сч. 241 курс идет на дату совершения оборота,значит 200...
    значит при таком раскладе надо пересчитывать налог? или как
    что-то я запуталась ,но получается что по любому будет идти разрыв с начислением КПН.это хорошо,что курс будет идти 205,а если 190...
    Crazy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Чт Окт 06, 2011 12:41:19   

    Ведмедь, спасибо! Я как раз это и доказываю.
    Нонна говорит:
    значит при таком раскладе надо пересчитывать налог? или как
    что-то я запуталась ,но получается что по любому будет идти разрыв с начислением КПН.это хорошо,что курс будет идти 205,а если 190...

    Не совсем поняла почему будет идти разрыв? Возьмем ваш пример.
    Нонна говорит:
    вот к примеру 1000 евро *200 = 200 000 тенге услуга

    оплатили за услугу через 2 месяца 1000 * 205 * 20% = 41 000 кпн

    Почему вы через 2 м-ца оплачиваете 41000? Вы должны оплачивать 40000, как и начислили КПН при выплате дохода согласно ст 195 п 1 пп 1 НК.
    Если же у вас была предоплата, то КПН начисляете и оплачиваете по курсу на дату начисления дохода, согласно той же ст пп 3.
    А вот если доходы были начислены и отнесены на вычеты в текущем году, а оплачены в следующем, то КПН начисляется по курсу на 31 12, согласно пп 2.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Чт Окт 06, 2011 12:42:06   

    Ведмедь, а вы не знаете как налоговики считают НОД по НДС? какой КПН они берут, тот что начислен по базе на день оплаты или "условную сумму" КПН от даты совершения оборота ? Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Чт Окт 06, 2011 12:43:00   

    и оплачиваете

    Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:

    Нонна говорит:
    тот что начислен по базе на день оплаты или "условную сумму" КПН от даты совершения оборота ?

    См. пост № 31

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Чт Окт 06, 2011 12:46:05   

    Трудоголик2, нет я имела ввиду оплату услуг через 2 месяца. т.е. заплатила нерезиденту не предоплатой,а с отсрочкой платежа. КПН при таком раскладе будет 41 000 и начислен он будет через два месяца. тогда же ,когда оплата произошла нерезиденту.

    поэтому и не понятно как его брать в расчет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #35 Чт Окт 06, 2011 12:52:43 Сообщить модератору   

    Нонна говорит:
    Ведмедь, а вы не знаете как налоговики считают НОД по НДС?

    Не, я такого не знаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Чт Окт 06, 2011 13:03:39   

    Трудоголик2 говорит:
    КПН при таком раскладе будет 41 000 и начислен он будет через два месяца. тогда же ,когда оплата произошла нерезиденту.

    Тогда же и будите начислять НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Чт Окт 06, 2011 13:05:34   

    Ведмедь, жаль Rose

    Добавлено спустя 10 минут 33 секунды:

    Трудоголик2 говорит:
    Тогда же и будите начислять НДС


    извините,я наверное туго соображаю.

    пример условный
    АВР например подписан 01.08.11г. 1000 евро * 200 курс = 200 000
    согласно ст. 241 НДС считается с этой даты на момент совершения сделки.

    если посчитать "условно" КПН он будет равен 40000
    НОД = ( 200 000+40 000 ) *0,12

    оплатила за услугу нерезеденту позже т.е. через 2 месяца 01.10.11 . Согласна ст. 195 начисляю КПН и он 41 000. по курсу 205. Заплатила из собственных средств.

    возвращаюсь назад и пересчитываю НОД , или начисляю НДС с нерезидента 01.10.11 так как вы написали?
    не логично получается
    а если оплатить за услугу через 9 месяцев в январе оказали,в сентябре только заплатили...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Чт Окт 06, 2011 15:14:12   

    Нонна, НДС начисляете на момент начисления дохода нерезиденту и отнесения этого дохода на вычеты. Или я непонятно объясняю или вы меня не понимаете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz