Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Правильность удержания подоходного налога у нерезидента - физического лица
    Как правильно исчислить общую сумму д...
    КПН. Уменьшение подоходного налога на...
    Применение Конвенции и ставка подоходного налога с нерезидента
    Исчисление подоходного налога физ лиц...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как происходит процедура удержания и перечисления подоходного налога за нерезидента?     
    Мариванна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Апр 18, 2011 12:47:12   

    Компания заплатила за участие руководителя во встрече-форуме, проводимом ЕБРР в Астане.
    Т.е. поставщик – нерезидент, соот-нно, возникает подоходный налог.
    По-моему, Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты с дохода нерезидента….

    Как происходит процедура удержания и перечисления налога за нерезидента:

    - Ставка налога
    - На основании каких документов (у меня только про-форма инвоис от них) происходит начисление
    - Сроки уплаты налога
    - № налоговой формы и сроки отчетности (кажется, 101.04....)

    Спасибо большое

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дархан009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +95 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Апр 18, 2011 12:55:31 Сказали Спасибо❤   

    Мариванна говорит:
    Ставка налога

    20%
    Мариванна говорит:
    - Сроки уплаты налога

    Статья 195. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
    Мариванна говорит:
    - № налоговой формы и сроки отчетности (кажется, 101.04....)

    да 101.04 не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Апр 18, 2011 12:55:48 Сказали Спасибо❤   

    Мариванна говорит:
    Ставка налога
    20% ст 194 п 1
    Мариванна говорит:
    - На основании каких документов (у меня только про-форма инвоис от них) происходит начисление

    Как правило инопартнеры выписывают только инвойс, но у вас должен быть договор
    Мариванна говорит:
    № налоговой формы и сроки отчетности (кажется, 101.04....)

    форма 101.04 квартальная, до 15 числе второго месяца, следующего за отчетным периодом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мариванна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Апр 18, 2011 13:15:30   

    Трудоголик2 говорит:
    но у вас должен быть договор


    - не знаю как можно договориться с ними о договоре....

    а если не договоримся?
    да и переводить для них надо его будет...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Апр 20, 2011 17:18:54   

    Подскажите пожалуйста, в феврале 2011 г. ТОО приобрело и расстаможило товар из Китая, инвойс на товар был выставлен от одной компании, а сбор за перевозку и хранение выставлен от другой компании, где место назначение указано Алматы, по авио-накладной.
    1. В этом случае поставщик предоставленных услуг по перевозке – нерезидент, возникает ли здесь подоходный налог и должны мы оплатить Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты с дохода нерезидента, согласно ст.192 п.16?
    2. Или мы включаем в себестомость товара и ничего не оплачиваем, т.к. при приходе товара на терр.Казахстана на таможне оплатили НДС, таможенную пошлину и сборы, где в там.стоимость было включено покупная ст-ть и расх.по транспортировке товара?
    3. Нужно ли нам сдавать ф.101.04 и оплатить КПН? если да, то ставка будет 5% (ст.194 п.5)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Апр 20, 2011 17:35:22   

    al.aliya говорит:
    нерезидент, возникает ли здесь подоходный налог и должны мы оплатить Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты с дохода нерезидента,

    Да возникает 5%
    al.aliya говорит:
    Нужно ли нам сдавать ф.101.04 и оплатить КПН?

    Да нужно за 1 кв 2011 г до 15 апреля

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    SNika
    Коллега
    Спасибки: +22 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Апр 20, 2011 17:40:59 Сказали Спасибо❤   

    Нужно сдать до 15 мая 2011 форму 101.04 и оплатить КПН за нерезидента по ставке 5% по сроку, который подходит к Вашей ситуации согл ст. 195 НК, если сумма начислена и выплачена, то согл пп.1 п.1 ст. 195 - до 25 числа, месяца следующего за месяцем выплаты дохода нерезиденту по рыночному курсу обмена валюты на даты его выплаты.
    Можете применить Конвенцию об избежании двойного налогообложения, если у РК есть подписанный договор со страной, резидентом которой является поставщик. Если поставщик предоставит вам сертификат резиденства, оформленный надлежащим образом согл. ст. 219 НК РК, то можете применить ставку 0% (или какая указана в Конвенции), но форму 101.04 сдать нужно обязательно.

    Далее по документам, если вы оплачиваете КПН за нерезидента, то поставщик должен вам предоставить с/ф с учетом 5% КПН, т.е. вы должны удержать суму налогов с его доходов, а не оплачивать за свой счет. Выплатить вы ему должны сумму без учета КПН.

    Так как 209 статьи Кодекса об административных правонарушения неудержание или неполное удержание налоговым агентом сумм налогов, подлежащих удержанию и (или) перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, влечет штраф на должностных лиц в размере двадцати месячных расчетных показателей, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от неудержанной суммы налогов и других обязательных платежей.

    Добавлено спустя 55 секунд:

    Нужно сдать до 15 мая 2011 форму 101.04 и оплатить КПН за нерезидента по ставке 5% по сроку, который подходит к Вашей ситуации согл ст. 195 НК, если сумма начислена и выплачена, то согл пп.1 п.1 ст. 195 - до 25 числа, месяца следующего за месяцем выплаты дохода нерезиденту по рыночному курсу обмена валюты на даты его выплаты.
    Можете применить Конвенцию об избежании двойного налогообложения, если у РК есть подписанный договор со страной, резидентом которой является поставщик. Если поставщик предоставит вам сертификат резиденства, оформленный надлежащим образом согл. ст. 219 НК РК, то можете применить ставку 0% (или какая указана в Конвенции), но форму 101.04 сдать нужно обязательно.

    Далее по документам, если вы оплачиваете КПН за нерезидента, то поставщик должен вам предоставить с/ф с учетом 5% КПН, т.е. вы должны удержать суму налогов с его доходов, а не оплачивать за свой счет. Выплатить вы ему должны сумму без учета КПН.

    Так как 209 статьи Кодекса об административных правонарушения неудержание или неполное удержание налоговым агентом сумм налогов, подлежащих удержанию и (или) перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, влечет штраф на должностных лиц в размере двадцати месячных расчетных показателей, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от неудержанной суммы налогов и других обязательных платежей.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Апр 20, 2011 17:44:33   

    Я так понимаю, что мне необходимо оплатить налог до 25 апреля, а отчет сдать до 15 мая за 1 квартал? Или все таки до 15 апреля?

    Добавлено спустя 11 минут 24 секунды:

    Можете применить Конвенцию об избежании двойного налогообложения, если у РК есть подписанный договор со страной, резидентом которой является поставщик. Если поставщик предоставит вам сертификат резиденства, оформленный надлежащим образом согл. ст. 219 НК РК, то можете применить ставку 0% (или какая указана в Конвенции), Не подскажите где я могу просмотреть Конвенцию.
    И еще когда нам выставили счет, то с этой компанией у нас не был заключен договор, это наша первая сделка. Поставщик является резидентом Китая.
    В нашем случае я могу применить ст.193 п.5 пп.1, в ней говориться "Налогообложению не подлежат: выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию РКв рамках внешнеторговой деятельности"[/b]

    Добавлено спустя 44 минуты 18 секунд:

    У меня еще вопрос:
    1. Если мы продали товар компании, которая является нерезидентом, но с постоянным учреждением в РК, за него я тоже должна отчитываться и платить налоги?
    2. Мы пока не плательщики НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz