| Где в приложении 100.17 (сверка) ф.100 за 2009 год отражаются суммы корректировки доходов и вычетов?
|
Yelena
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Фев 28, 2010 11:08:32
|
Сообщить модератору
|
|
Я попробовала разобраться со строкой 100.00.59. В сверке (приложение 17) действительно нет отдельной строки для переноса занчения 100.00.059. Что сделала бы я. Подробно пишу ход мыслей.
Правила по заполнению
| Цитата: |
|
В строке 100.00.059 указывается общая сумма корректировок до-ходов и вычетов, производимых в соответствии со статьями 131, 132 НК. Определяется как раз-ность строк 100.00.059 I и 100.00.059 II |
статьи 131, 132 описывают корректировку доходов и вычетов в случаях:
| НК-ст.132 говорит: |
1. Доходы или вычеты подлежат корректировке в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, компенсации за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
4) скидки с цены, скидки с продаж;
5) изменения суммы, подлежащей оплате в национальной валюте за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги, исходя из условий договора;
6) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи"
|
Т.е. подразумеваются либо дополнительные налогооблагаемые доходы по указанным случаям, либо дополнительные вычеты.
Дополнительные доходы от корректировки я бы указала по строке "другие доходы" 100.17.027, а дополнительные вычеты от корректировки я бы отразила по строке "другие вычеты" 100.17.053
Добавлено спустя 6 минут 41 секунду:
Т.е. в сверку я бы включила не итог 100.00.059, а отдельно каждую подстроку
100.00.059 I Корректировка доходов
и 100.00.059 II Корректировка вычетов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 11, 2010 11:06:41
|
|
|
Добрый день. Вопрос заключается в следующем: у меня была корректировка доходов на сумму (-300000) и корректировка вычетов на сумму (+200000), в строке 100.17.028 я отражаю - 300000, а в какой строке отразить корректировку вычетов?
Добавлено спустя 48 минут 22 секунды:
Хотела еще уточнить,
| Татьяна* говорит: |
|
(-300000) |
- это сумма по строке 100.00.059 I,
| Татьяна* говорит: |
|
(+200000) |
по строке 100.00.059 II, может в форме 100.17 показать СГД и расходы за разницой корректировок?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 11, 2010 14:10:16
|
|
|
А как быть тогда с правилами по заполнению 100 формы?
в строке 100.17.027:
в графу А переносятся значения строк 100.00.006, 100.00.021, 100.00.026;
в графе В указываются другие доходы по данным бухгалтерского учета, не отраженные в строках с 100.17.004 по 100.17.026
в строке 100.17.053:
в графу А переносятся значения строк 100.00.045, 100.00.048, 100.00.049, 100.00.057;
в графе В указываются расходы, не включенные в строки с 100.17.030 В по 100.17.052 В;
или не смотря на правила
| Elen говорит: |
|
Дополнительные доходы от корректировки я бы указала по строке "другие доходы" 100.17.027, а дополнительные вычеты от корректировки я бы отразила по строке "другие вычеты" 100.17.053 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Мар 11, 2010 14:18:49
|
Сообщить модератору
|
|
Вы правы, что получается неувязка. Но другого выхода мы не нашли. Поэтому предлагаем этот вариант. Сделайте пояснительную записку к форме 100.17, в которой напишите о данном несоответствии. Иначе просто сверка не сойдется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 12, 2010 11:08:45
|
|
|
Добрый день. Не могу разобраться, если у меня
| Татьяна* говорит: |
Татьяна* говорит:
(-300000)
- это сумма по строке 100.00.059 I, Татьяна* говорит:
(+200000)
по строке 100.00.059 II |
100.00.059 равна (- 100000)
в строке 100.17.027 я ставлю сумму
| Татьяна* говорит: |
|
(-300000) |
, тем самым уменьшая доход, а по строке 100.17.062 я ставлю (-200000), тем самым уменьшая расход. У меня получается что в приложении 100.17 сумма 200000 со знаком минус, а в 100.00 со знаком плюс, считается ли это ошибкой или так и должно быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Мар 12, 2010 11:18:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Татьяна* говорит: |
|
100.00.059 равна (- 100000) |
Это почему?
-300 000- (+200 000)= -500 000 . А вы как считали?
| Цитата: |
в строке 100.00.059 указывается общая сумма корректировок доходов и вычетов, производимых в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса. Определяется как разность строк 100.00.059 I и 100.00.059 II:
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
