Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Как списать себестоимость автоуслуг, если трансп. компания выписала АВР позже реализации товара

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Приход товара позже реализации
Страхование работников. Страховая компания не выписала страховку и счет.
Как списать себестоимость товара прод...
Себестоимость формирование в программе 1С при реализации товара
Возникает ли курсовая разница если оплата за услугу была позже ее реализации


	На главную Энциклопедия Баланса »

Как списать себестоимость автоуслуг, если трансп. компания выписала АВР позже реализации товара

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#1 Чт Янв 29, 2026 17:59:28

База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=689411#689411 Добрый день, коллеги! Помогите пожалуйста разобраться в следующем вопросе. Мы ТОО на ОУР. Привезли товар по импорту и автоуслуги оформили как доп.расходы на себестоимость товара. Но транспортная компания выписала АВР позже, после того как мы уже этот товар реализовали. Как списать эти автоуслуги с себестоимости теперь? Спасибо.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4774 Профиль Личное сообщение

#2 Чт Янв 29, 2026 19:10:57

Предлагаю:
Перепровести документ, которым

Корсак говорит:

оформили как доп.расходы на себестоимость товара

той датой, которой подписан АВР.
Затем перепровести все документы по реализации этого товара.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#3 Чт Янв 29, 2026 19:29:00

Я наверное немного не понятно написала. Товар поступил 3 июля, АВР по доп.расходам у нас поступил 24 июля, а реализация прошла 15 июля. Себестоимость списалась не вся.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#4 Чт Янв 29, 2026 19:29:55

Транспортная компания почему-то поздно выписала АВР

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4774 Профиль Личное сообщение

#5 Чт Янв 29, 2026 20:15:48

Корсак говорит:

Товар поступил 3 июля, АВР по доп.расходам у нас поступил 24 июля

Если все это произошло в одном месяце, думаю, ничего страшного. Я бы не вносила изменений.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#6 Чт Янв 29, 2026 20:57:48

Себестоимость товара списалась 15 июля, а доп расходы сели 24 июля на себестоимость и так и повисли на остатках

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#7 Чт Янв 29, 2026 20:58:25

то есть количества нет, а суммовой остаток есть на 1330

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4774 Профиль Личное сообщение

#8 Чт Янв 29, 2026 20:59:24 Сказали Спасибо❤

Ну так проведите этот АВР 15 июля.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#9 Чт Янв 29, 2026 22:59:12

Ирина Локтионова говорит:

Ну так проведите этот АВР 15 июля.

думаете можно так? Я вот другого выхода не вижу тоже. Немного смущает то, что ЭСФ полученный окажется выписанным позже срока в 1с. Пометить в комментариях, что АВР другой датой выписан и все на этом, налоговая ничего не сможет предъявить?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ведмедев Коллега Спасибки: +1309 Профиль Личное сообщение

#10 Вт Фев 03, 2026 08:39:23

Корсак говорит:

Мы ТОО на ОУР.

а стандарты какие применяете?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#11 Вт Фев 03, 2026 13:46:22

Ведмедев говорит:

а стандарты какие применяете?

МСФО

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ведмедев Коллега Спасибки: +1309 Профиль Личное сообщение

#12 Ср Фев 04, 2026 08:44:10 Сказали Спасибо❤

Если МСФО, то да, только так

Ирина Локтионова говорит:

проведите этот АВР 15 июля.

коряво, не совсем правильно, но думаю если пользователи фин отчетности не будут против, то терпимо. Налоговых последствий в принципе нет, т.к. всё проведено в течении календарного года, вычет себестоимости реализованных товаров применен правомерно.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Коллега Спасибки: +131 Профиль Личное сообщение

#13 Ср Фев 04, 2026 09:10:52

А нельзя это авр провести по дате поступления 24 июля, но сразу на счет 7010?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#14 Ср Фев 04, 2026 10:19:20

Trish говорит:

А нельзя это авр провести по дате поступления 24 июля, но сразу на счет 7010?

В том-то и дело, что после реализации 15 июля, стоимость транп.услуг, которые ложатся на себестоимость ТМЦ 24 июля, не списывается.
Поэтому пришлось перенести все таки на 15 июля и перепровести реализацию.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Коллега Спасибки: +131 Профиль Личное сообщение

#15 Ср Фев 04, 2026 10:26:13

Ну, а вы не на 1310, а на 7010 дайте проводку, как не списывается...не пойму.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Корсак Коллега Спасибки: +6 Профиль Личное сообщение

#16 Ср Фев 04, 2026 10:32:39

Trish говорит:

Ну, а вы не на 1310, а на 7010 дайте проводку, как не списывается...не пойму.

Счет 7010-это себестоимость, может вы имеете ввиду 7210-затраты?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирыч Коллега Спасибки: +123 Профиль Личное сообщение

#17 Ср Фев 04, 2026 13:05:49 Сказали Спасибо❤

Корсак говорит:

перенести все таки на 15 июля и перепровести реализацию

Все правильно сделали. я также делаю в таких случаях когда поступление и АВР месяц в месяц. По МСФО доставка должна распределяться на себестоимость привезенных товаров. Раз перевозчик не соглашается оформить АВР 15 июлем, то выход только такой АВР провести 15 июлем, несмотря на то, что дата АВР 24 июля. По МСФО все будет верно, и в форме 300.00 тоже. Было бы плохо если у АВР дата была к примеру 5 января 2026 года, а дата полученного товара 31 декабря 2025 года, тут уже пришлось бы умолять перевозчика сделать АВР 31 декабрем 2025 года.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz