» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Применение статьи 411 при расчете НДС на примере, ТОО сельхозпроизводитель.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Роза
Добавлено: #1  Пн Янв 17, 2022 20:19:23
Заголовок сообщения: Применение статьи 411 при расчете НДС на примере, ТОО сельхозпроизводитель.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678197#678197
Добрый вечер, нужна помощь, ТОО сельхозпроизводитель, 1С конечно считает 300 форму, но не могу понять откуда цифры беруться.

НДС начисленный (ЭСФ выставленные) - 771429
импорт НДС в зачет - 368064
Итого НДС начисленный - 1139493

НДС в зачет (ЭСФ полученные) - 15654257 тенге
Превышение НДС в зачет 14882828 тенге

Далее применяем статью 411 НК.РК

C прошлого периода переносим в строку 27I - 23369569

Строка 25IV - 1139493-15654257-23369569-368064= -38252397*70%= -26776678 тенге

А дальше как быть не могу понять
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Янв 18, 2022 15:14:17
Заголовок сообщения:
Ст.411 Налогового Кодекса говорит:
4. Расчет дополнительной суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится по следующей формуле:

НДСдз = (НДСобл - НДСрз - НДСпр) × 70%, где:

НДСдз - дополнительная сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет;

НДСобл - сумма налога на добавленную стоимость, начисленного с облагаемого оборота по реализации по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи;

НДСрз - сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, определенная в соответствии со статьями 408, 409 и 410 настоящего Кодекса. Такая сумма определяется по подлежащим получению (полученным) товарам, работам, услугам, которые используются или будут использоваться в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи;

НДСпр - сумма превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившегося на начало отчетного налогового периода нарастающим итогом, по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи.

Полученное нулевое или отрицательное значение не учитывается при исчислении налога на добавленную стоимость за налоговый период.

Автор: Роза
Добавлено: #3  Вт Янв 18, 2022 15:20:43
Заголовок сообщения:
Елена Т, спасибо, что обратили внимание, значит дополнительный расчет не делаем, а просто отражаем превышение 14882828?
Роза говорит:
C прошлого периода переносим в строку 27I - 23369569

эта сумма тоже никуда не переносится?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Вт Янв 18, 2022 15:26:39
Заголовок сообщения:
Строка 25IV не заполняем или ставим 0, остальное заполняем по правилам.
Автор: Роза
Добавлено: #5  Вт Янв 18, 2022 15:34:55
Заголовок сообщения:
Елена Т, можно уточнить?
Роза говорит:
Итого НДС начисленный - 1139493

строка 300....01
Роза говорит:
НДС в зачет (ЭСФ полученные) - 15654257 тенге

строка 300...013
перенос превышения зачета из предыдущего периода 23369569
Итого:
превышение НДС в текущем квартале 1139493-15654257-23369569=37884333
Я же вас правильно поняла?
Автор: kira28
Добавлено: #6  Вт Мар 19, 2024 10:29:07
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Строка 25IV не заполняем или ставим 0, остальное заполняем по правилам.

Добрый день! Скажите пожалуйста НДС на импорт отнимаем при расчете?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ