| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | При реализации ос выбытие фа в кпн в форме расчета амортизации по какой стоимости указывать? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Плюс |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 22, 2019 15:06:45 |
| Заголовок сообщения: | При реализации ос выбытие фа в кпн в форме расчета амортизации по какой стоимости указывать? |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=687275#687275 В 100 форме если указывать стоимость продажи в приложении по амортизации то выходит минус . Выбытие ос в данном приложении к фно 100 как отражать правильно? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #2 Пт Фев 22, 2019 16:18:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Эта минусовая сумма означает "Доход от выбытия актива" и входит в совокупный годовой доход (плюсом). |
|||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #3 Пт Фев 22, 2019 16:42:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По стоимости реализации без НДС. |
|||
| Автор: | Плюс |
| Добавлено: | #4 Пт Фев 22, 2019 17:49:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Стоимость реализации больше чем факт и в расчете амортизации если поставить ее то будет на остатке минус. Наверное все таки остаточную сумму ставить в приложении а доход идёт разница между ценой продажи и стоимость до продажи? |
|
| Автор: | Elis | ||||||
| Добавлено: | #5 Пт Фев 22, 2019 20:51:17 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Ну нет же... В Приложении ставить стоимость реализации без НДС. Потому что:
http://adilet.zan.kz/rus/docs/K1700000120#z270 А в доход идет разница между стоимостным балансом на начало года и стоимостью реализации, только с положительным знаком. В стоимостном балансе на конец года получившийся минус не ставить, а ставить ноль. Потому что:
http://adilet.zan.kz/rus/docs/K1700000120#z234 |
|||||||
| Автор: | Alieva Larisa | ||
| Добавлено: | #6 Сб Фев 23, 2019 19:33:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А как быть, если продажная стоимость ФА больше его "личного" стоимостного баланса на начало периода, т.е.в целом по группе считается нормально, но в разрезе группы - по проданному ФА амортизация с минусом и стоимостной баланс на конец года с минусом.Так должно быть или у меня 1С неправильно считает? |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #7 Сб Фев 23, 2019 20:08:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Так, стоп, т.е. у вас в этой налоговой группе еще есть основные средства!? А что молчим, мы же не экстрасенсы. Что такое "личный" стоимостной баланс на начало периода"? Нет такого термина в Налоговом Кодексе. Сами придумали? Вы должны вести налоговый учет только совокупно по всем ФА, входящим в налоговую группу. (если только речь не идет от ФА, входящих в I группу - там каждое ФА считается отдельно) Если у вас "стоимостной баланс всей налоговой группы на начало года" (даже если у вас там 5 штук ФА) минус "стоимость выбытия фиксированных активов" (даже если там всего одна штука из этих пяти продана) = положительная сумма, то нет у вас никакого минуса, нет никакого дохода, заполняете все поля в Приложении строго по арифметики ИТОГА налоговой группы. |
|
| Автор: | Alieva Larisa | ||
| Добавлено: | #8 Вс Фев 24, 2019 14:08:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я конечно же знаю, что нет такого термина, поэтому и взяла в кавычки. Хочу понять, если в группе допустим 100 единиц ФА, и по одному проданному стоимость реализации больше стоимостного баланса на начало года, то именно по этому проданному ФА на конец периода в 1С в отчете о движении ФА по НУ, должен быть стоимостной баланс с минусом или д.б. ноль? |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #9 Вс Фев 24, 2019 14:32:57 |
| Заголовок сообщения: | |
По этому одному проданному ФА в отчете 1С может стоять минус. Это нормально, если в данной налоговой группе имеются другие фиксированные активы, и итог данной налоговой группы имеет положительный стоимостной баланс на конец налогового периода. В Приложение 100.02 вы вносите итоги. Что там внутри в расшифровке в 1С - это только арифметическая расшифровка итога, если в итоге "плюс", то внутри группы могут быть "минусы", перекрываемые "плюсами" других ФА. Еще раз уточняю, что мы ведем речь о II, III либо IV налоговых группах. Т.к. в I налоговой группе учет ведется по каждому ФА. |
|
| Автор: | Alieva Larisa | ||
| Добавлено: | #10 Вс Фев 24, 2019 15:28:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо за разъяснение, Elis, просто мне специалист из обслуживающей фирмы 1С сказал, что так быть не должно (с минусом на конец периода) и нужно тестировать базу и т.д. Поэтому, решила уточнить здесь, на Балансе. |
|||
| Автор: | Синцинела |
| Добавлено: | #11 Чт Фев 11, 2021 13:35:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые коллеги! У меня ТОО, общеустановленный режим. Плательщик НДС. В 2016 году я взяла на вычеты стоимостной баланс IV группы как менее 300 МРП. В последующие годы покупали новые ОС, которые относили в IV группу ФА. В 2020 году продали ОС, которые ранее списали в составе этих 300 МРП. Как теперь мне отразить эту продажу? 1 вариант: мы должны были продолжать учитывать эти ОС в составе ФИ IV группы, но только по нулевой стоимости, так как у нас же не было фактического выбытия этих ОС, а теперь при продаже в 2020 году мы должны отразить сумму с минусом на стоимость продажи (за минусом НДС). При этом стоимостной баланс IV группы у меня уменьшиться на стоимость продажи (за минусом НДС). 2 вариант: не показывать вообще движение по ФА, а учесть как доход от реализации. Я склоняюсь к первому варианту. Заранее спасибо за ответ! |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #12 Пт Фев 12, 2021 14:23:28 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Как прописано в Налоговом Кодексе в статье 270
При этом если стоимость реализации превысит стоимостной баланс данной группы, то сумма превышения будет признаваться доходом от выбытия активов с включением в СГД. |
|||||||
| Автор: | Синцинела | ||
| Добавлено: | #13 Вт Фев 16, 2021 11:42:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый день! Нет, стоимость реализации не превышает стоимостной баланс группы. Спасибо! |
|||
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #14 Ср Мар 05, 2025 11:16:58 |
| Заголовок сообщения: | |
На начало по группе ноль. Списали ФА, признаем доход. Нужно ли отражать сумму выбытия в приложении 100.02? При реализации отражаем, а при списании? |
|
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #15 Ср Мар 05, 2025 22:59:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Извините, но разве не расход при списании? |
|||
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #16 Чт Мар 06, 2025 09:09:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Статье 243 НК Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 270 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 2 статьи 272 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю. Доход от выбытия фиксированных активов признается в налоговом периоде, в котором произошло выбытие таких активов в соответствии со статьей 270 настоящего Кодекса. |
|
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #17 Пт Мар 07, 2025 01:11:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
234 У вас не полностью амортизировано выбывающее ОС получается? |
|||
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #18 Пт Мар 07, 2025 09:14:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, балансовая не ноль. У меня вопрос: Нужно ли отражать сумму выбытия в приложении 100.02? |
|
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #19 Пт Мар 07, 2025 09:46:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю что не нужно, но может будут другие мнения :unknown: . |
|