» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В ф.910 910.00.020 ОПВ к уплате автоматически заполняется по начисленным доходам, а не выплаченным

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: АнтуанеттаМ
Добавлено: #1  Вт Фев 13, 2018 15:34:37
Заголовок сообщения: В ф.910 910.00.020 ОПВ к уплате автоматически заполняется по начисленным доходам, а не выплаченным
Пробую заполнить строки 910.00.020 Сумма ОПВ к уплате по выплаченным доходам, а автоматически заполняется по начисленным. Что с этим делать? Можно, конечно, выплатить ОПВ и по начисленным, но как потом в 1 квартале 2018 года (1 полугодии 2018 года) показывать ОПВ в отчетности, доход (зарплата) за декабрь 2018 года выплачен был в январе?

Добавлено спустя 3 минуты 55 секунд:

Да, в строках 910.00.019 указала доходы начисленные, а не выплаченные, в соответствии с правилами заполнения ф.910.00
Автор: АнтуанеттаМ
Добавлено: #2  Ср Фев 14, 2018 12:03:48
Заголовок сообщения:
Вопрос по-прежнему актуален.
Вот в правилах написано: "в строках с 910.00.020 I по 910.00.020 VI указывается сумма обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплаченных доходов физических лиц и подлежащих перечислению в единый накопительный пенсионный фонд за каждый месяц отчетного периода."
В июле 2017 года были выплачены доходы работникам за июнь. Где теперь указать ОПВ с выплаченных доходов в июле за июнь?

Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

Наверное, не по теме, но где это спрашивать?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Ср Фев 14, 2018 12:15:44
Заголовок сообщения:
Конечно не по теме, поэтому никто и не отвечает.

В 1С идете в Предприятие - Учетная политика - открываете документ - вкладка Налоги, взносы, отчисления - Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные - ставите галку "При выплате доходов".

Добавлено спустя 5 минут 43 секунды:

Только все, что я написала, это действует для формы 200.

А по 910-й еще нет изменений в 1С, ведь так будем сдавать только в 2018 году, для 2018 еще даже новую формы 910 не утвердили.

Если вы сдаете ф.910 за 2017, то так и должно быть, потому что за 2017 срок уплаты один - до 25 февраля, независимо от того, выплатили вы зарплату или нет.
Автор: АнтуанеттаМ
Добавлено: #4  Ср Фев 14, 2018 15:21:44
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова, спасибо за ответ, но вопрос был именно по форме 910.00 (сама форма в электронном виде). Программа пока 1С 7.7. Там нет возможности все эти отчеты сформировать. Руководство собирается менять программу только в этом году. Но за ответ все равно спасибо, я хотя бы убедилась в том, что правильно все показывала до этого момента. В соседней ветке уже отписалась, какой нашла выход из положения.
Автор: АнтуанеттаМ
Добавлено: #5  Ср Фев 14, 2018 21:59:01
Заголовок сообщения:
Огромная просьба к уважаемым модераторам переименовать тему. - Переименовано.

Я абсолютно ничего не спрашивала про 1С.

Надеюсь, никто не хочет завуалировать тему.

Так ведь есть риск, что и через 3 или 6 месяцев мы опять окажемся в засаде и будем мучиться опять с такими формами.
Это ведь уму не постижимо, сохранять форму в xml файле, там, в блокноте что-то исправлять, правильно или нет, неизвестно, потом эту косячную форму переносить в СОНО, уйдет она или нет, неизвестно, а если и уйдет, но с уймой ошибок.
Да еще неизвестно, как это все разнесется.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Ср Фев 14, 2018 22:49:59
Заголовок сообщения:
А я подумала, что вы именно про 1С спрашиваете, поэтому так и ответила вам, извините :sorry:

Добавлено спустя 8 минут 53 секунды:

Сейчас форматно-логический контроль в форме 910 правильный:
Ирина Локтионова говорит:
Если вы сдаете ф.910 за 2017, то так и должно быть, потому что за 2017 срок уплаты один - до 25 февраля, независимо от того, выплатили вы зарплату или нет.

А на 2018 год, надеюсь, они внесут соответствующие изменения в авторасчет и проверку заполнения строк.
Автор: АнтуанеттаМ
Добавлено: #7  Чт Фев 15, 2018 09:29:04
Заголовок сообщения:
Вот никогда не могла этого понять.
Ирина Локтионова говорит:

Ирина Локтионова говорит:
Если вы сдаете ф.910 за 2017, то так и должно быть, потому что за 2017 срок уплаты один - до 25 февраля, независимо от того, выплатили вы зарплату или нет.

Как это можно понять, показывать в фрме нужно по выплаченным, а оплачивать по начисленным?
Если, как Вы говорите, введут форматно-логистический крнтроль, то у меня опять "зависнет" один месяц. Где его показывать?
Автор: Звездочка
Добавлено: #8  Чт Фев 15, 2018 10:59:41
Заголовок сообщения:
АнтуанеттаМ говорит:
Как это можно понять, показывать в фрме нужно по выплаченным, а оплачивать по начисленным?

Может это не по букве правил, но я всегда сколько удерживала у людей, столько и перечисляла , столько и показывала в отчетности. Никакие суммы, месяца, остатки, переплаты - ничего нигде не зависало. Наказывать не за что, все обязательства по оплате выполнены вперед, зато никакого геморроя с удельным весом.
Автор: АнтуанеттаМ
Добавлено: #9  Чт Фев 15, 2018 12:18:39
Заголовок сообщения:
Звездочка говорит:
Может это не по букве правил, но я


Именно, что не букве правил. Написано, ведь, показывать по выплаченным, почему нужно делать по-другому? Для кого это пишут тогда?
Показывали точно в соответствии с законодательством.
Звездочка говорит:
Если, как Вы говорите, введут форматно-логистический крнтроль, то у меня опять "зависнет" один месяц. Где его показывать?


Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

АнтуанеттаМ говорит:
Именно, что не букве правил

Не по букве
Автор: Elis
Добавлено: #10  Чт Фев 15, 2018 15:37:38
Заголовок сообщения:
Звездочка говорит:
Может это не по букве правил, но я всегда сколько удерживала у людей, столько и перечисляла , столько и показывала в отчетности. Никакие суммы, месяца, остатки, переплаты - ничего нигде не зависало. Наказывать не за что, все обязательства по оплате выполнены вперед, зато никакого геморроя с удельным весом.

Вот согласна со Звездочкой, то же и хотела написать. Своим клиентам тоже рекомендую отражать в учете все месяц в месяц. Кто хочет кувыркаться с удельным весом выплаченных доходов, говорю - тогда считайте сами.

Сейчас не 90-е годы, когда зарплату задерживали по полгода-два и денег на было на предприятиях ни на зарплату, ни на налоги с той зарплаты. Все равно сейчас в большинстве случаев платят месяц в месяц. Ну и нужен вам этот сдвиг на один месяц, а если кто-то не получил вовремя зарплату, то вообще головняк с удельным весом.

Плюс еще один большой довод в пользу отражения налогов по периоду их начисления, а не по месяцу выплаты дохода работникам - сверка счетов бухгалтерского учета с лицевыми счетами налогового комитета. Если отчитываетесь по начисленному, то суммы у вас в бухгалтерии и в налоговой будут сходиться.

АнтуанеттаМ говорит:
то у меня опять "зависнет" один месяц. Где его показывать?

Можно в начале года перейти на отражение в полях по ИПН и ОПВ "к уплате" начисленных налогов.
А чтобы ничего не зависло, один раз вместе с основной подать дополнительную декларацию только с отражением вот этих зависших сумм.
Автор: Звездочка
Добавлено: #11  Чт Фев 15, 2018 15:43:39
Заголовок сообщения:
АнтуанеттаМ говорит:
Именно, что не букве правил. Написано, ведь, показывать по выплаченным, почему нужно делать по-другому? Для кого это пишут тогда?

Вопрос риторический. И таких вопросов еще кучу можно задать.
Вам нужна эта головная боль, когда можно сделать проще? И как говорится и волки будут сыты, и овцы целы.
Автор: АнтуанеттаМ
Добавлено: #12  Чт Фев 15, 2018 16:17:18
Заголовок сообщения:
Звездочка говорит:
Вам нужна эта головная боль, когда можно сделать проще? И как говорится и волки будут сыты, и овцы целы.

Не согласна. Могут ведь поставить в вину нарушение правил заполнения форм.

Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

Как вообще можно определить, в чем головная боль. Написали закон, выполняем.

Добавлено спустя 7 минут 21 секунду:

А вот интересно, а как Вы пришли к выводу, что именно этот пункт правил можно нарушить, а остальные нужно строго соблюдать?
Автор: Звездочка
Добавлено: #13  Чт Фев 15, 2018 20:21:16
Заголовок сообщения:
АнтуанеттаМ говорит:
а как Вы пришли к выводу, что именно этот пункт правил можно нарушить, а остальные нужно строго соблюдать?

Скажем так: не нарушить с целью недоплатить, а досрочно выполнить налоговое обязательство.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #14  Чт Фев 15, 2018 21:03:43
Заголовок сообщения:
АнтуанеттаМ говорит:
Написано, ведь, показывать по выплаченным, почему нужно делать по-другому? Для кого это пишут тогда?

Конкретно по форме 910 ситуация такая: сначала планировалось, что на упрощенке с 1 июля 2018 г. будут платить ИПН у ист. выплаты, ОПВ, СО и ОСМС помесячно, поэтому и сделали с 1 июля новую форму 910.
Пока делали форму 910, требовать ежемесячные платежи передумали, а форма осталась.
И остался старый порядок уплаты всех этих платежей 1 раз в полгода, причем независимо от того, выплатили вы ИПН и ОПВ полностью или нет, заплатить до 25 февраля должны все, что начислили по ф.910.
Статья 437 НК-2009 говорит:
3. В упрощенной декларации отражаются исчисленные суммы индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений, отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование.

Статья 438 НК-2009 говорит:
Уплата (перечисление) сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений, отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

В ст.438 не говорится, как надо платить: по выплаченным или по начисленным доходам, но по умолчанию ясно, что платить надо те суммы, которые вы показали в форме 910 как начисленные, иначе у вас возникнет недоимка.

Именно поэтому я вам выше писала, что форматно-логический контроль по этим строкам в форме 910 за 2 полугодие правильный.
Если вы заполните по выплаченным доходам, то нарветесь на пени и штрафы.

А вот в новой форме 910, которая будет действовать с 1 января 2018 г. (пока еще не утверждена) форматно-логический контроль уже должен будет сделан аналогично форме 200.
Автор: АнтуанеттаМ
Добавлено: #15  Пт Фев 16, 2018 12:51:05
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Если вы заполните по выплаченным доходам, то нарветесь на пени и штрафы.

Почему, а правила не значат ничего? Там ведь черным пр белому?

Добавлено спустя 5 минут 5 секунд:

По-моему, правила существуют для того, чтобы разъяснять, дополнять Налоговый кодекс. В кодексе:
Ирина Локтионова говорит:
В упрощенной декларации отражаются исчисленные суммы индивидуального подоходного налога,

а вправилах
АнтуанеттаМ говорит:
исчисленных с выплаченных доходов физических лиц

не вижу никакого противоречия.

Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:

Оплачивали как раз с начисленных, на всякий случай. Вопрос, нужно ли теперь переделывать всю отчетность за предыдущие периоды?
И как, скажите, можно штрафовать, если заполняем в соответствии с правилами?
Автор: esiphi
Добавлено: #16  Пт Фев 16, 2018 13:57:54
Заголовок сообщения:
АнтуанеттаМ говорит:
Оплачивали как раз с начисленных, на всякий случай.

Поддерживаю т.к.это соответствует ст.31 п.4 НК РК(2017) и ст.37 п.3 НК РК(2018).
АнтуанеттаМ говорит:
нужно ли теперь переделывать всю отчетность за предыдущие периоды?
-Нет.
АнтуанеттаМ говорит:
можно штрафовать
.
Не вижу нарушений.
С ув.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #17  Пт Фев 16, 2018 16:45:22
Заголовок сообщения:
АнтуанеттаМ говорит:

а вправилах
АнтуанеттаМ говорит:
исчисленных с выплаченных доходов физических лиц

не вижу никакого противоречия.

Убедили! :) Что-то меня переклинило, каюсь :fool:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ