| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | КПН за нерезидента за счет собственных средств по ст.192 п.2 пп.1) относится на вычеты? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | LyanVG |
| Добавлено: | #1 Ср Фев 15, 2012 14:04:16 |
| Заголовок сообщения: | КПН за нерезидента за счет собственных средств по ст.192 п.2 пп.1) относится на вычеты? |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=635916#635916 Добрый день! А вот пп 1: 2. Доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является: 1) сумма подоходного налога, исчисленная с доходов нерезидента в соответствии с положениями настоящего Кодекса и уплаченная в бюджет Республики Казахстан налоговым агентом за счет собственных средств без его удержания; Я так понимаю, если мы перечислили всю сумму по договору, а налог заплатили за счет собственных средств, то сумма налога не считается доходом нерезидента и не облагается? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #2 Ср Фев 15, 2012 14:42:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно считаете. |
|||
| Автор: | Татьяна Васильевна | ||
| Добавлено: | #3 Ср Фев 22, 2012 17:18:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В продолжение темы ))
Оплаченную нами сумму налога включаем в адм расходы, идущие на вычет? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #4 Ср Фев 22, 2012 17:22:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет согласно ст 114 п 2 пп 2 НК |
|||
| Автор: | Татьяна Васильевна |
| Добавлено: | #5 Ср Фев 22, 2012 17:29:56 |
| Заголовок сообщения: | |
кодекс какого года? 2012? а разве про КПН нерезидентов говорится в данной статье? Добавлено спустя 2 минуты 51 секунду: или я эту на сумму (налога) уменьшу свой КПН по декларации? я ведь его уплатила за нерезидента, расходы так сказать понесла. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||||
| Добавлено: | #6 Ср Фев 22, 2012 17:49:26 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Кодекс 2012. Кодекс 2011 ст 144 п 1 пп 2. Что в общем не меняет сути.
Да и не только. Вот как звучит эта статья
Нет не уменьшите. Вы должны были его удержать у нерезидента, а уж коль заплатили его из своих средств, то это расходы не идущие на вычеты. |
|||||||||
| Автор: | Татьяна Васильевна |
| Добавлено: | #7 Ср Фев 22, 2012 21:51:09 |
| Заголовок сообщения: | |
и последняя надежда: "из собственных средств" и "из чистой прибыли" это одно и то же? Меня уже клинит с этой 192 статьей... все таки надеюсь до последнего - получается, что заплатили (из собственных средств) сначала нерезидентам полностью всю сумму по договору(100%), потом им бюджет возместил КПН (20%) и, наконец, мы попадаем еще на сумму 20% налога из чистой прибыли... неужели так? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #8 Чт Фев 23, 2012 09:33:21 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Совершенно верно это одно и то же. Я очень сожалею, что ваша последняя надежнда рухнула.
А вот с этого момента поподробнее. Если вы с них не удержали КПН, а заплатили зи них свои деньги, как им бюджет мог возместить? |
|||||
| Автор: | Татьяна Васильевна |
| Добавлено: | #9 Чт Фев 23, 2012 09:54:20 |
| Заголовок сообщения: | |
именно потому, что мы заплатили им 100% по договору, 20% в наш бюджет (кпн за нерезидентов), которые им потом бюджет и возместил после заявления и проверки налоговых органов. я понимаю, что мы обязаны были им оплатить 80% договора, а не 100 и теперь хотелось бы налог на расходы отнести... |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #10 Чт Фев 23, 2012 10:04:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А вот это нонсенс. Они получили 100% оплату, т.е. с них не кто не удерживал налог, тогда как они смогли доказать что налог уплачен? Или вы в услоиях договора прописали ст-ть услуг+КПН=общая сумма договора? |
|||
| Автор: | Татьяна Васильевна |
| Добавлено: | #11 Чт Фев 23, 2012 10:29:21 |
| Заголовок сообщения: | |
именно так |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #12 Чт Фев 23, 2012 10:43:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Татьяна Васильевна, Ну тогда вы же неправильно информируете! У вас то общая ст-ть договора включает КПН, т.е вы его получается уплачивате не из собственных средств. У вас в проводках должно быть так: Дт 7211 Кт 3310 общая ст-ть договора Дт 3310 Кт 3110 начислен КПН Дт 3110 Кт 1030 уплачен КПН. Первая проводка вместе с КПН легла на вычеты, а вы еще раз их хотите отразить в форме 100.00. |
|