» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Прожажа квртиры принадлежащей ТОО, налогообложение НДС, отражение в декларации 300.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: YelenaS
Добавлено: #1  Чт Апр 06, 2017 10:31:15
Заголовок сообщения: Прожажа квртиры принадлежащей ТОО, налогообложение НДС, отражение в декларации 300.
Подскажите, ТОО продало квартиру в жилом фонде (не основное средство, а как товар). Приобретение было соответственно без НДС, отражение было в строке 300.00.015. Теперь продажа тоже будет без НДС , как жилой фонд. Продажа ниже себестоимости физ.лицу, т.к. рыночная стоимость недвижимости упала.
Нужно ли теперь отражать продажу в ф.300.00, если продажа была ниже себестоимости и без НДС?
Если мы отразим продажу полностью в составе реализации, то теряем зачетный НДС, т.к. доля облагаемого оборота будет ниже 100%, но в зачет же мы не брали. Я считаю это не правильно, но объяснить не могу.
Автор: YelenaS
Добавлено: #2  Чт Апр 06, 2017 17:08:35
Заголовок сообщения:
Прожажа квртиты :D
Только заметила.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Вс Апр 09, 2017 12:29:02
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Нужно ли теперь отражать продажу в ф.300.00, если продажа была ниже себестоимости и без НДС?

Нужно, т.к. оборот по реализации у вас есть, только он освобождённый от НДС.
YelenaS говорит:
Если мы отразим продажу полностью в составе реализации, то теряем зачетный НДС, т.к. доля облагаемого оборота будет ниже 100%, но в зачет же мы не брали. Я считаю это не правильно, но объяснить не могу.

Да, так и будет. Например, если вы окажете услугу, освобожденную от НДС, а зачетного НДСа по этой услуге у вас тоже никакого не было, но в целом зачётный НДС все равно уменьшится, так как вы его будете расчитывать по пропорциональному или по раздельному методу.
Автор: YelenaS
Добавлено: #4  Пн Апр 10, 2017 09:50:01
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
но в целом зачётный НДС все равно уменьшится

Я так и знала, но вдруг.... :cry:
Автор: YelenaS
Добавлено: #5  Пн Апр 24, 2017 14:45:14
Заголовок сообщения:
В правилах заполнения ф. 300.00 написано:
3) в строке 300.00.002 А указывается оборот по реализации за отчетный налоговый период, облагаемый налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.01.004 приложения 300.01 с учетом строки 300.06.010 А приложения 300.06;

Но так как реализация жилого здания или части его по ст.249 п.1 освобождается от НДС, то соответственно в обороты облагаемые НДС этот оборот не должен входить.
Реализация же жилого фонда не входит в обороты по НДС облагаемые по 0% ставке. Я правильно рассуждаю?
Мне кажется, что это оборот вообще не должен показываться в ф.300.00, как оборот не входящий в реализацию облагаемую НДС.

Добавлено спустя 10 минут 28 секунд:

Сама себя запутала. Есть же ещё строка 300.00.005
7) в строке 300.00.005 А указываются общая сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, освобожденных от налога на добавленную стоимость.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Пн Апр 24, 2017 15:18:32
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Есть же ещё строка 300.00.005

Вот именно :)
И приложение 300.02.
Автор: YelenaS
Добавлено: #7  Пн Апр 24, 2017 15:21:21
Заголовок сообщения:
:oops: :fool:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ