» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка СО у ИП на упрощенке - доп. декларация

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: yar13ik
Добавлено: #1  Ср Авг 06, 2014 14:17:04
Заголовок сообщения: Корректировка СО у ИП на упрощенке - доп. декларация
Добрый день.

Неверно был сдан отчет по ИП. А именно СО превысило СН на 15 тыс. СН - был указан =0, а СО, не уменьшили до исчисленного СН.

Вопрос: когда сдаем доп. форму мы минусуем от суммы СО разницу между СО - СН. А в строке доход для исчисления СО - нужно делать корректировки? Или объект остается прежним?

НА цифрах:

1) Доход: 2 969 785
2) Сумма исчисленных налогов: 89 094
3) Сумма инд КПН: 44 547
4) Сумма СН: 0 (44 547 - 59898 СО)
5) Доход для исчисления СО: 1 197 960
6) СО : 59 898 (было сдано так, хотя надо было 44 547 тг)
7) Доход для исчисления ПФ: 119 796
8) ПФ: 11 980

В доп форме мы минусуем в п.6: -15 351,
в п. 5 - нужно делать корректировки? (- 307 020)
Автор: xolms
Добавлено: #2  Ср Авг 06, 2014 14:24:11
Заголовок сообщения:
yar13ik, а почему думаете что отчет неверно сдали?

Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

http://balans.kz/viewtopic.php?t=50420&start=160&tape тут посмотрите
Автор: yar13ik
Добавлено: #3  Ср Авг 06, 2014 14:50:27
Заголовок сообщения:
xolms говорит:
yar13ik, а почему думаете что отчет неверно сдали?


прочитал - люди звонили в той теме в НК и им давали консультацию , что если СО больше СН, то СН =0, а СО приравниваем к исчисленным СН. и равномерно получившуюся сумму распределяем по 6ти месяцам.

А не приравнивается к СН, в том случае если сума СО меньше 998тг - т.е. с минималки исчисленной.

Что я и расписал в примере своем, т.е. корректировки мои как раз совпадают с консультацией в НК из соседней темы.
И мой вопрос открытым остается - основу исчисления СО - надо корректировать в допике? или же она остается без изменений?
Автор: xolms
Добавлено: #4  Ср Авг 06, 2014 16:24:32
Заголовок сообщения:
Цитата:
10) по строке 910.00.010 сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, – 1 197 960 (199 660 тенге х 6 месяцев), где 199 660 тенге – предельный доход, принимаемый для исчисления социальных отчислений

Цитата:
9. В разделе «Исчисление социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за индивидуального предпринимателя»:
1) в строке 910.00.010 указывается доход, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя в соответствии с Законом об обязательном социальном страховании;

Было мнение что 910.00.010 не нужно корректировать, потому что с этих доходов вы исчисляете, а подлежащие оплате уже 910.00.011 с минусом подадите. Где то была большая ветка этому посвящена, не могу найти. Рита точно скажет. Честно сказать у меня в 910.00 всегда 910.00.011 =5% от 910.00.010 -там заморочек меньше, да и пример в инструкции тоже больше к этому указывает. Интересно кто-нибудь получал камералки на эту тему?
Автор: yar13ik
Добавлено: #5  Ср Авг 06, 2014 17:07:53
Заголовок сообщения:
тогда попробую минусонуть только 910.00.011 - СО. А объект обложения не буду трогать - посмотрим как отреагируют налоговики.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ