» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отражение превышения суммы ндс относимого в зачет над суммой начисленного ндс.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Начбух
Добавлено: #1  Пт Июл 27, 2012 19:07:06
Заголовок сообщения: Отражение превышения суммы ндс относимого в зачет над суммой начисленного ндс.
Добрый день! Правильно ли я отражаю превышение суммы ндс относимого в зачет над суммой начисленного. Сумма отражается в строке 30 и вычисляется по формуле 27(II) +28 B-13.
В 27 строке у меня стоит сумма, которая складывается из суммы ндс, приобретенного в РК (20 754) и импорта с уплатой ндс на таможне (2 368 679). Соответственно это сумма (2 389 433) - сумма из строки 25 (строка 14+строка 17).
28 строка -это ндс, уплаченный на таможне. Сумма 2 368 679.
13 строка=ндс начисленный от оборота по реализации (273 214) плюс начисленный при импорте методом зачета (2 368 679), т.е. опять таки уплаченный на таможне. - 2 641 893.
Вот и получается:
2 389 433+2 368 679-2 641 893=2 116 219.
Не могу понять почему ндс на таможне два раза прибавляется.
Автор: Айнука
Добавлено: #2  Чт Авг 23, 2012 16:46:00
Заголовок сообщения:
Начбух говорит:
плюс начисленный при импорте методом зачета (2 368 679)

это зачем?
Автор: Начбух
Добавлено: #3  Чт Авг 23, 2012 19:27:34
Заголовок сообщения:
согласно формуле
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Чт Авг 23, 2012 20:53:00
Заголовок сообщения:
Начбух, а правила заполнения формы 300 читать не пробовали?
Цитата:
31) в строке 300.00.028В указывается сумма налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, по которым налог уплачен методом зачета, в соответствии с абзацами 52–77 статьи 49 и статьей 49-1 Закона о введении, за исключением налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, указанного в строке 300.00.021 В. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001В.

Строка 300.00.017 не равна строке 300.00.028 и не включает ее в себя.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ