» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Идет ли в зачет сумма НДС при импорте товаров из Китая?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: TalginS
Добавлено: #1  Чт Май 24, 2012 13:50:28
Заголовок сообщения: Идет ли в зачет сумма НДС при импорте товаров из Китая?
Подскажите пожалуйста как правильно сделать. Ситуация такая: при импорте товаров из Китая заплатили сразу НДС и пошлину. Плюс в этом налоговом периоде приобретали товар здесь в Казахстане. Сумма НДС уплаченная за импорт товаров составила 800 000 тенге и сумма НДС приобретенных товаров в Казахстане составляет 44 000 тенге. Сумму НДС приобретенных товаров в РК естественно проставил в строку 300.00.014, а вот с импортом немного запутался. И вообще идет он в зачет или нет, сумма большая, а реализации в том налоговом периоде не было вообще. Это получается ,что если эта сумма идет в зачет, а реализации нет, то превышение суммы НДС,относимого в зачет над суммой начисленного налога будет большое. Впервые сталкиваюсь с импортом,поэтому нуждаюсь в помощи. Кто знает подскажите.
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #2  Чт Май 24, 2012 13:56:25
Заголовок сообщения:
Импорт в строку 300.00.017.

Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

Из правил по заполнению:
6) в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276–4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.027. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары
Автор: TalginS
Добавлено: #3  Чт Май 24, 2012 18:20:50
Заголовок сообщения:
adiana@ говорит:
Импорт в строку 300.00.017.

Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

Из правил по заполнению:
6) в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276–4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.027. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары


Импорт идет в зачет?
Автор: Марта
Добавлено: #4  Чт Май 24, 2012 18:58:58
Заголовок сообщения:
TalginS, НДС идет в зачет.

Добавлено спустя 4 минуты 27 секунд:

по строке 300.00.017 В.
TalginS говорит:
превышение суммы НДС,относимого в зачет над суммой начисленного налога будет большое

В следующие периоды уменьшите. Завезли, а теперь будете реализовывать. Все логично.
Автор: TalginS
Добавлено: #5  Чт Май 24, 2012 20:00:22
Заголовок сообщения:
Все понятно. Тогда получается что в строке 300.00.027 ставлю сумму 844 000 тг (импорт + приобретенные товары в РК), т.к. реализации не было вообще в том налоговом периоде. И в строке 300.00.030 та же сумма ?
Автор: Марта
Добавлено: #6  Чт Май 24, 2012 22:14:19
Заголовок сообщения:
TalginS, даже если бы была реализация, в строке 300.00.027 указывается только зачетный НДС за налоговый период. А вот в строке 300.00.030 показываете превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного НДС. В вашем случае в этих строках будет 844 000.
Еще, эта же сумма (844000) будет в строке 300.00.031 Превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом.
Автор: TalginS
Добавлено: #7  Чт Май 24, 2012 23:07:09
Заголовок сообщения:
А если в следующем налоговом периоде тоже будет превышение суммы НДС, относимого в зачет над суммой начисленного НДС, то в строке 300.00.031 844 000 тг надо будет прибавить к сумме,которая будет в новом налоговом периоде? Например : в 1м квартале в строке 300.00.031 сумма 844 000 тг, а во 2м квартале превышение получилось допустим 6 000 тг. Значит в декларации за 2й квартал в строке 300,.00.031 надо будет поставить сумму 850 000 тг( 844 000+6 000 тг)? Подскажите пожалуйста. А в целом благодаря Вам картина для меня прояснилась. "Спасибку "вам отправил.

Добавлено спустя 4 минуты 34 секунды:

TalginS говорит:
А если в следующем налоговом периоде тоже будет превышение суммы НДС, относимого в зачет над суммой начисленного НДС, то в строке 300.00.031 844 000 тг надо будет прибавить к сумме,которая будет в новом налоговом периоде? Например : в 1м квартале в строке 300.00.031 сумма 844 000 тг, а во 2м квартале превышение получилось допустим 6 000 тг. Значит в декларации за 2й квартал в строке 300,.00.031 надо будет поставить сумму 850 000 тг( 844 000+6 000 тг)? Подскажите пожалуйста. А в целом благодаря Вам картина для меня прояснилась. "Спасибку "вам отправил.


В смысле недопонял формулировку строки 300.00.031, что значит нарастающий итог?
Автор: Марта
Добавлено: #8  Чт Май 24, 2012 23:29:31
Заголовок сообщения:
TalginS говорит:
Например : в 1м квартале в строке 300.00.031 сумма 844 000 тг, а во 2м квартале превышение получилось допустим 6 000 тг. Значит в декларации за 2й квартал в строке 300,.00.031 надо будет поставить сумму 850 000 тг( 844 000+6 000 тг)

Правильно поняли. Так и будет.

Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

нарастающий итог - к прошлому итогу прибавляется новый итог.
Автор: TalginS
Добавлено: #9  Чт Май 24, 2012 23:40:33
Заголовок сообщения:
Все понял спасибо.
Автор: Натали С
Добавлено: #10  Пт Сен 07, 2012 11:15:28
Заголовок сообщения:
подскажите пож-та а если сейча в стр300.00.017 написано импорт с уплатой ндс на основании ф 320, то импорт из китая тогда в какую стр вписывать?
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Пт Сен 07, 2012 11:28:16
Заголовок сообщения:
Натали С говорит:
импорт из китая тогда в какую стр вписывать?

В итоговую стр.300.00.017.
С ув.
Автор: Натали С
Добавлено: #12  Пт Сен 07, 2012 11:35:44
Заголовок сообщения:
спасибо..просто меня смущает, что именно в итоговой стр 17 и написано импорт с уплатой ндс на основании ф 320
Автор: alchonok
Добавлено: #13  Сб Янв 11, 2014 15:36:41
Заголовок сообщения: НДС по импорту из Китая
Скажите, пожалуйста, должна ли оплата НДС при растаможке товаров из Китая как-то отражаться на лицевом счете? ТОО на ОУР, НДС-ники, НУ по Бостандыкскому району. НДС при растаможке уплачен в Илийский р-н. Ведь при заполнении 300.00.мы указываем эту сумму как НДС в зачет, уплаченный при импорте товаров. Не будет ли недоплаты, если оплата не отражена в лицевом счете?
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #14  Сб Янв 11, 2014 20:23:22
Заголовок сообщения:
alchonok говорит:
Не будет ли недоплаты, если оплата не отражена в лицевом счете?

Нет, не будет, т.к. на лицевом счете отразится строка 300.00.027 (либо к уплате, либо в зачет).
Автор: alchonok
Добавлено: #15  Сб Янв 11, 2014 20:28:09
Заголовок сообщения:
спасибо, понтно
Автор: Naiman
Добавлено: #16  Вт Фев 11, 2014 14:41:37
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста как правильно сделать. Ситуация такая: при импорте товаров из Китая заплатили сразу НДС и пошлину. Плюс в этом налоговом периоде приобретали товар здесь в Казахстане. Сумма НДС уплаченная за импорт товаров составила 2 967 000 тенге и сумма НДС приобретенных товаров в Казахстане составляет 124 000 тенге. Сумму НДС приобретенных товаров в РК естественно проставил в строку 300.00.013, а вот с импортом немного запутался. И вообще идет он в зачет или нет, сумма большая, а реализации в том налоговом периоде не было вообще. Это получается ,что если эта сумма идет в зачет, а реализации нет, то превышение суммы НДС,относимого в зачет над суммой начисленного налога будет большое. Впервые сталкиваюсь с импортом,поэтому нуждаюсь в помощи. Кто знает подскажите.

Добавлено спустя 3 минуты:

в форме 300.00 в строке 300.00.014 ставиться сумма ндс 2 967 000??? а какое приложение нужно заполнить 300.04 или 300.05????

Добавлено спустя 14 минут 36 секунд:

ну пожалуйста, Добрые профи)))) :P :%): :crazy: :twisted:
Автор: esiphi
Добавлено: #17  Вт Фев 11, 2014 15:02:48
Заголовок сообщения:
Naiman говорит:
если эта сумма идет в зачет, а реализации нет, то превышение суммы НДС,относимого в зачет над суммой начисленного налога будет большое.

Верно при импорте товара..Обратите внимание на ст.256 п.1 пп.3 и 256 п.2 пп.5 НК РК.
Naiman говорит:
в строке 300.00.014 ставиться сумма ндс 2 967 000???

В данной стр.отражаются стоимость РАБОТ и УСЛУГ от не резидента.
В Вашем случаи-Стр.300.00.016 А,В.
С ув.
Автор: Naiman
Добавлено: #18  Вт Фев 11, 2014 15:27:43
Заголовок сообщения:
не....у нас то импорт поступление ТМЗ (запасные части для реализации) с КИТАЯ, как на строку 300.00.016?

Добавлено спустя 13 секунд:

не....у нас то импорт поступление ТМЗ (запасные части для реализации) с КИТАЯ, как на строку 300.00.016?

Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:

чет я не поняла :oops:

Добавлено спустя 10 минут 10 секунд:

ф. 320.00 мы же не сдаем :crazy:
Автор: Марта
Добавлено: #19  Вт Фев 11, 2014 17:08:24
Заголовок сообщения:
Naiman, Строка 300.00.016 - Импорт с уплатой НДС при таможенном декларировании (на основании декларации на товары, на основании декларации ф. 320.00),
Из правил заполнения:
6) в строке 300.00.016 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.026. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00.Cтрока включает в себя строки 300.00.016I А, 300.00.016II А
9) в строке 300.00.016 В указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при таможенном оформлении. При применении пропорционального метода отнесения в зачет в данной строке указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного по импортируемым товарам, согласно декларации (-ий) на товары, а также декларации (-ий) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявления (-ий) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов 328.00. При применении раздельного метода отнесения в зачет в данной строке указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного по импортируемым товарам, используемым для целей облагаемого оборота. Данная строка включает в себя строки 300.00.016 I В, 300.00.016 II В;

Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:

В строке 300.00.016 - отражается весь оборот и НДС по импорту, и по таможенному союзу(ф.320) и импорт из других стран, отраженный в таможенной декларации.
Автор: Naiman
Добавлено: #20  Ср Фев 12, 2014 09:49:26
Заголовок сообщения:
все дошло :twisted: :Rose: :Rose: :Rose: :Rose: :Rose: :Rose: :Rose:
Автор: Zara3108
Добавлено: #21  Ср Фев 12, 2014 17:18:20
Заголовок сообщения:
Добрый день уважаемые профи. Помогите пожалуйста с моей ситуацией, прочитала все вышеизложенное, но все же сомневаюсь:
1)в 3 квартале ТОО приобрел товар из Китая, сразу перечислили НДС методом зачета в Алмалинский НК, и пошлину тоже заплатили. В 300.00 форме сумму НДС по импорту за этот товар указала в строке 300.00.016., форму 320.00 не сдавала.
2) в 4 квартале купили оборудование станок( продавать его не будем для ТОО в основные средства) из Китая и теперь не знаю куда посадить суммы в 300.00 форме ставить то ли также в строку 300.00.016 или заполнять приложение 300.04 импорт товаров...
Ведь строка 300.00.016 предназначена
Марта говорит:
В строке 300.00.016 - отражается весь оборот и НДС по импорту, и по таможенному союзу(ф.320) и импорт из других стран, отраженный в таможенной декларации.

ст. 49-1 Закона РК о введении в действие Налогового кодекса, а мне в НК говорят, что в строке 300.016 указывают сумму облагаемого импорта только по Таможенному Союзу, а мы купили из Китая, что делать :(
Переживаю, если в 3 кв неправильно себе завысила зачет, из-за 300.016 строки, то надо допку сдать, и отправить тогда 300.04 приложение,где начисление и зачет.
Автор: Мара
Добавлено: #22  Ср Фев 12, 2014 19:29:35
Заголовок сообщения:
Что значит методом зачета перечислили? Путаница какая то
Вы цитируете - где импорт в 300 отражать. В этой строке и отражайте.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ