» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки по начисление КПН и отражение в 100 форме.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Renata.H
Добавлено: #1  Чт Янв 19, 2012 16:59:01
Заголовок сообщения: Проводки по начисление КПН и отражение в 100 форме.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=489461#489461

Здравствуйте. Первый раз сдаю 100 форму. В ТОО за 10 год был доход в размере 5 000 000 тенге. Висит на счете 5510. Уплатили КПН. в 2011 году 1 000 000. На счете 3110. Как теперь начислять. Проводки какие сделать. И в 2011 году я могу эту сумма 1 000 000 взять на расходы. И уменьшить НОД. Где можно отобразить это в 100 форме. :%): Подскажите пожалуйста голова кругом.
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Чт Янв 19, 2012 18:41:30
Заголовок сообщения:
Д 5510-К 3110 1 000 000 начисление КПН за 2011, при оплате Д 3110-К 1030, он закрывается.
Автор: angel051054
Добавлено: #3  Чт Янв 19, 2012 19:31:56
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
И в 2011 году я могу эту сумма 1 000 000 взять на расходы.

нет
2010 год _ доход_ 5 000 000 тенге
На данный доход в 2010 году Вы начислили КПН =1 000 000, который оплатили в 2011 году.
Поэтому это не расходы , а обязательство перед бюджетом, которое вы исполнили.
Проводки за 2010 год:
дт 7710 кт3110 - 1 000 000 - начислен КПН за 2010 г.
дт 5610 кт 7710 - 1 000 000 - фин.результат отчетного 2010 г.
дт 55 10 кт 5610 - 1 000 000 - доход/убыток отчетного периода за 2010 г.

проводки за 2011 год
дт 5520 кт 5510 - 1 000 000 - в начале января доход/убыток за 2010г. переносится в обобщенную информацию доход/убыток прошлых лет.
дт 3110 кт 1030 - 1 000 000 - оплатили КПН в бюджет за 2010г.
Автор: Renata.H
Добавлено: #4  Чт Янв 19, 2012 19:41:07
Заголовок сообщения:
angel051054, а почему тогда у меня при закрытие периода. начисление доход 5510 уменьшается. Это будет разница между НУ и БУ. Я немного не поняла.
Автор: angel051054
Добавлено: #5  Чт Янв 19, 2012 21:19:28
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
angel051054, а почему тогда у меня при закрытие периода. начисление доход 5510 уменьшается

Совершенно верно , доход уменьшится на 1 000 000 тенге.
Это закрытие счетов по БУ.
НОД = 5 000 000 - это результат полученный при заполнении Декларации за 2010 г.
У вас доход по БУ (в оборотке) никогда не будет = доходу по НУ.
Когда в БУ закрывают год, последние проводки :
- начисление КПН по НУ
- закрытие периода.
Автор: Renata.H
Добавлено: #6  Чт Янв 19, 2012 21:50:56
Заголовок сообщения:
спасибо большое за ответ все понятно
Автор: Роза
Добавлено: #7  Ср Апр 04, 2012 09:25:16
Заголовок сообщения:
angel051054, по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это?
Автор: Роза
Добавлено: #8  Пт Апр 20, 2012 09:56:49
Заголовок сообщения:
Снова поднимаю данный вопрос так как он остался открытым.
Роза говорит:
по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это?

Автор: Роза
Добавлено: #9  Ср Июн 20, 2012 13:21:42
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
Снова поднимаю данный вопрос так как он остался открытым.
Роза говорит:
по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это?


Добавлено спустя 32 секунды:

Роза говорит:
Снова поднимаю данный вопрос так как он остался открытым.
Роза говорит:
по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это?


Добавлено спустя 18 секунд:

Роза говорит:
Снова поднимаю данный вопрос так как он остался открытым.
Роза говорит:
по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это?

Автор: esiphi
Добавлено: #10  Ср Июн 20, 2012 13:59:39
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это?
.
А что Вас смущает?Не вижу предмета для беспокойства,ведь счет 5520 предназначен для учета "Нераспределенной прибыли,НЕПОКРЫТОГО УБЫТКА предыдуших лет.
С ув.
Автор: Роза
Добавлено: #11  Чт Июн 21, 2012 08:50:49
Заголовок сообщения:
Меня смущает то, что 95126 это убыток, а 211059 это КПН к уплате по итогу формы 100, то есть мы от убытка отнимаем КПН к уплате?
Автор: Мелена
Добавлено: #12  Чт Июн 21, 2012 09:26:16
Заголовок сообщения:
Роза, я так поняла, что убыток у вас был по итогам 2010 года, а за 2011 прибыль? почему у вас по сч 5610 отражается только КПН?
Автор: Роза
Добавлено: #13  Чт Июн 21, 2012 09:36:45
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
я так поняла, что убыток у вас был по итогам 2010 года, а за 2011 прибыль?

да
Мелена говорит:
почему у вас по сч 5610 отражается только КПН?

нет не только КПН, по счету 5610 у меня итоговая прибыль в целом за год.
В посте № 3 расписано как начислить КПН, но по моим цифрам мне кажеться не правильно что -то.
Автор: Мелена
Добавлено: #14  Чт Июн 21, 2012 09:51:27
Заголовок сообщения:
Роза,
показаны проводки только по КПН, но по факту на сч 5610 закрываются все счета доходов и расходов,
Роза говорит:
то есть мы от убытка отнимаем КПН к уплате?

и после этого возможно у вас и убытка-то нет. А КПН действительно должен уменьшать вашу прибыль.
Автор: Роза
Добавлено: #15  Чт Июн 21, 2012 10:10:05
Заголовок сообщения:
Мелена, как мне правильно составить проводки по КПН?
Сейчас у меня на счете 5520 - -95126 по Кт. - это ввод остатков по 2010 году.
На данный момент - счет 5610 42000000 примерно
Далее по посту № 3 делаю проводки
7710-3110 - 211059
5610-7710- 211059
5510-5610-211059
5520-5510-211059
3110-1030-211059
получается счет 5510 на сумму 211059 увеличивается как по Дт так и по Кт.
счети 5520 было -95126 минус КПН начисленный 211059 = -306185, но
Мелена говорит:
А КПН действительно должен уменьшать вашу прибыль.

??? я совсем запуталась объясните :%):
Автор: Мелена
Добавлено: #16  Чт Июн 21, 2012 10:23:45
Заголовок сообщения:
Роза, по итогам 2011 года:
1. делается расчет итогового дохода/убытка на сч 5610, в т.ч. и сч 7710 КПН
2. затем сч 5610 закрываем сч 5510
3. и в итоге сч 5510 закрываем 5520
судя по всему вы не произвели закрытие сч 5610, 5510 за 2011 год, т.к.
Роза говорит:
5520 - -95126 по Кт. - это ввод остатков по 2010 году.
.
А где на сч 5520 отражение вашей прибыли за 2011?

Добавлено спустя 2 минуты 32 секунды:

На начало 2012 года у вас на счетах 5610,5510 сальдо не должно быть
Автор: Роза
Добавлено: #17  Чт Июн 21, 2012 10:28:03
Заголовок сообщения:
[quote="Мелена"]А где на сч 5520 отражение вашей прибыли за 2011?
Мелена говорит:
судя по всему вы не произвели закрытие сч 5610, 5510 за 2011 год, т.к.

а какая проводка подскажите?
Автор: Мелена
Добавлено: #18  Чт Июн 21, 2012 10:38:44
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
На начало 2012 года у вас на счетах 5610,5510 сальдо не должно быть

на это и ориентируйтесь, сч 5610 закройте сч 5510, затем сч 5510-сч 5520 вот и все.
Автор: Kristi2012
Добавлено: #19  Вт Июн 26, 2012 21:43:38
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. В 2010 году убыток 289420, в 2011 году прибыль 2 156 200, КПН к оплате по декларации за 2011год 494111. Какие проводки нужно было сделать в 2010, 2011 и 2012 году чтобы отразить убыток, прибыль, начисление КПН?
Автор: angel051054
Добавлено: #20  Вт Июн 26, 2012 23:12:55
Заголовок сообщения:
Если за 2011 год
Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения стр.100.00.066 = 2 156 200
Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов стр. 100.00.067 = 289 420
Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков (100.00.066 – 100.00.067) стр. 100.00.068 = 1 866 780

Всего КПН стр.100.00.077 = 373 356

Может вы имели ввиду бухгалтерский учет

Kristi2012 говорит:
В 2010 году убыток 289420, в 2011 году прибыль 2 156 200, КПН к оплате по декларации за 2011год 494111

данные из оборотки? так программа 1С сама формирует проводки при закрытии периода. Единственно , начисление КПН проводка формируется из регламентной отчетности по декларации ф. 100.00

Поэтому непонятно что Вы имели ввиду конкретно когда спрашивали

Kristi2012 говорит:
Какие проводки нужно было сделать в 2010, 2011 и 2012 году чтобы отразить убыток, прибыль, начисление КПН?

Попробую догадаться:
31.12.2010
Дт 5610 Кт 5510 (- 289429) тенге убыток в 2010 году

за 2011 год
в первых числах января
Дт 5510 Кт 5520 (- 289429) - Нераспределенная прибыль непокрытый убыток предыдущих лет

31.12.2011
Дт 5610 Кт 5510 - 2 156 200 доход за 2011 год
Дт 7710 Кт 3110 - 494111 начислен КПН за 2011 год
Автор: Kristi2012
Добавлено: #21  Ср Июн 27, 2012 17:17:00
Заголовок сообщения:
в 2010 году по оборотке 1С по счету 5510 убыток 289000,62, а в декларации за 2010 год убыток 236911. Это точные цифры сегодня проверила еще раз. Так какие проводки нужно сделать в 2010 и 2011 году судя по этим данным? :unknown:
Автор: angel051054
Добавлено: #22  Ср Июн 27, 2012 19:15:18
Заголовок сообщения:
если по бухучету
angel051054 говорит:
в 2011 году прибыль 2 156 200,
с учетом
Kristi2012 говорит:
КПН к оплате по декларации за 2011год 494111

проводки следующие:
angel051054 говорит:
31.12.2010
Дт 5610 Кт 5510 (- 289000,62) тенге убыток в 2010 году

за 2011 год
в первых числах января
Дт 5510 Кт 5520 (- 289000,62) - Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток предыдущих лет

31.12.2011
1) Дт 7710 Кт 3110 - 494111 начислен КПН за 2011 год
2) Дт 5610 Кт 5510 - 2 156 200 доход за 2011 год

Опять повторюсь:
что сумма 2 156 200 - это результат, чистый доход после того как был начислен КПН (т.е. признали по бухучеты расходы по КПН)
Автор: Kristi2012
Добавлено: #23  Ср Июн 27, 2012 20:47:51
Заголовок сообщения:
за 2011 год
в первых числах января
Дт 5510 Кт 5520 (- 289000,62) - Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток предыдущих лет

а не наоборот Дт 5520 Кт 5510 289 000,62?
Автор: angel051054
Добавлено: #24  Ср Июн 27, 2012 22:57:45
Заголовок сообщения:
Kristi2012 говорит:
за 2011 год
в первых числах января
Дт 5510 Кт 5520 (- 289000,62) - Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток предыдущих лет

Да именно так.
Посмотрите как будет в карточке учета сч. 5510
Автор: Kristi2012
Добавлено: #25  Ср Июн 27, 2012 23:22:23
Заголовок сообщения:
по 2010 году все точно,спасибо большое. я завтра еще раз данные по 2011 году посмотрю и напишу что в 1с, что по декларации, ну чтобы уже правильно все было на цифрах.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ