» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ГТД выпущен 23.09.11, НДС начислен по курсу за 21.09.11г. Что делать?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Татиана
Добавлено: #1  Пн Сен 26, 2011 14:28:25
Заголовок сообщения: ГТД выпущен 23.09.11, НДС начислен по курсу за 21.09.11г. Что делать?
Здравствуйте! Выпустили ГТД 23 сентября 2011г., фактурная стоимость по курсу на 23.09.11, плюс таможенный сбор, НДС начислен по курсу 21.09.11., т.е. разница в меньшую сторону на 1200 тенге. Что делать? Спасибо.
Автор: Мара
Добавлено: #2  Пн Сен 26, 2011 14:52:59
Заголовок сообщения:
Приходовать по фактурной по курсу на дату "прихода" в бух учет, НДС при импорте отражать по данным ГТД. Доп расходы от таможенных сборов тоже по данным ГТД. Вы про эти дела?
Автор: Татиана
Добавлено: #3  Пн Сен 26, 2011 15:08:49
Заголовок сообщения:
Мара, вот цифры
Фактурная стоимость = 70226 х курс 23.09.11 долл. 147,5 = 10 358 335 тенге
Таможенная стоимость = 11965
НДС = 1 244 436 (должен быть)

А в ГТД НДС = 1 243 172, т.е. если бы посчитали по курсу на 21.09.11 долл. 147,35
Автор: Мара
Добавлено: #4  Пн Сен 26, 2011 15:35:57
Заголовок сообщения:
Татиана говорит:
(должен быть)

ну я честно говоря не очень понимаю, что означает должен быть, так как НДС при импорте такой, как его насчитали при таможенной очистке
У вас приход в бухгалтерии может быть и не связан с датой выпуска, может и связан, курсовая при приходе тоже может быть разная, на дату аванса, например. Это одна песня про стоимость учета.
А про НДС - Кодекс говорит, что НДС при импорте берется по данным ГТД, какие данные имеете - такой НДС и можете взять в зачет.
Автор: *САМ*
Добавлено: #5  Пн Сен 26, 2011 15:48:45
Заголовок сообщения:
Татиана, а я не поняла, почему у Вас такая разница между фактурной и таможенной стоимостью.
В любом случае, если Вы нашли ошибку в ГТД обратитесь к своим брокерам, они тоже люди и могут ошибиться.
Автор: Балжан76
Добавлено: #6  Пн Сен 26, 2011 17:30:37
Заголовок сообщения:
Татиана говорит:
Выпустили ГТД 23 сентября 2011г., фактурная стоимость по курсу на 23.09.11, плюс таможенный сбор, НДС начислен по курсу 21.09.11., т.е


в бух учете приходуем на дату выпуска 23.09.11, а в 300ф будете показывать по курсу на 21.09.11, мы всегда просим брокеров, чтобы не было ПД, тогда бух и налоговый учет будет одинаковый
Автор: Татиана
Добавлено: #7  Пн Сен 26, 2011 18:49:02
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
ну я честно говоря не очень понимаю, что означает должен быть, так как НДС при импорте такой, как его насчитали при таможенной очистке

Должен быть, я так понимаю, все должно умножаться на курс на дату выпуска, и НДС соответственно от этих сумм. А НДС не совпадает в ГТД.
*САМ* говорит:
почему у Вас такая разница между фактурной и таможенной стоимостью.

Простите, это таможенный сбор, 11965 тенге
Автор: *САМ*
Добавлено: #8  Вт Сен 27, 2011 10:32:23
Заголовок сообщения:
Татиана говорит:
Должен быть, я так понимаю, все должно умножаться на курс на дату выпуска

Нет. Таможенная стоимость умножается на курс доллара на дату составления ГТД - это строка 23 в ГТД "Курс валюты".

Таможенная стоимость, если там.стоимость равняется стоимости по инвойсу (стр.45) = цена товара (стр.42) х курс валюты (стр.23).
Таможенный сбор (стр.47, Сумма по 1010)= 25 и выше евро х курс на дату ГТД.
Таможенная пошлина (стр.47, Сумма по 2010) = таможенная стоимость х ставку%.
НДС (стр.47, Сумма по 5060) = (таможенная стоимость+таможенный сбор+таможенная пошлина)*12%

Добавлено спустя 9 минут 7 секунд:

В Вашем случае дата ГТД скорее всего 21.09.11, смотрите в нижнем правом углу ГТД самую последнюю строку (54 "Место и дата").
Получается цена ГТД = 70 226
Курс = 147,35
Таможенная стоимость = 10 347 801,10
Таможенный сбор = 11 965
Таможенная пошлина = у Вас видимо нет
НДС = (10 347 801,10+11 965)*12% = 1 243 172

У себя в 1С Вы приходуете по курсу выпуска (дата на квадратной печати), у Вас скорее всего 23.09.11. Но суммы таможенного сбора и НДС берете именно из ГТД.
Автор: Татиана
Добавлено: #9  Вт Сен 27, 2011 10:41:36
Заголовок сообщения:
*САМ* говорит:
там.стоимость равняется стоимости по инвойсу (стр.45)

70226 у.е.
*САМ* говорит:
= цена товара (стр.42) х курс валюты (стр.23).

10 358 335 =70226 х 147,5
*САМ* говорит:
Таможенный сбор (стр.47, Сумма по 1010)= 25 и выше евро х курс на дату ГТД.

11 965 тенге
*САМ* говорит:
НДС (стр.47, Сумма по 5060) = (таможенная стоимость+таможенный сбор+таможенная пошлина)*12%

10 358 335+11965 х 12% = 1 244 436 тенге НДС
В ГТД НДС 1 243 172 тенге

Добавлено спустя 2 минуты 14 секунд:

т.е. (10 358 335+11965) х 12% = 1 244 436 тенге НДС
Автор: Мара
Добавлено: #10  Вт Сен 27, 2011 18:05:36
Заголовок сообщения:
Ну что вы маетесь? Не вы же составляете этот ГТД, ну взят куРс на дату составления этого документа, что ужасного не пойму? Отражайте НДС именно как в ГТД , не делайте работу брокеров и таможенников. Ну была бы сумма существенная, тогда надобы было к брокерам обращаться, за разъяснениями, возможно делать допик к ГТД. К вам посттаможенная навряд ли прийдет, начислять тысячу тенге что ли? вас что волнует?
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Ср Сен 28, 2011 12:59:53
Заголовок сообщения:
Татиана, нарушений нет, т.к. начисляют на день оформления ГТД. Этот день прописан в регистрационном номере ГТД. А вот сам выпуск может быть и позже, зависит опять таки частично и от оплаты этих сборов которые начислены по ГТД.
Поэтому у Вас поступление в учете будет на одну дату, а сборы и НДС указываете сумму согласно ГТД.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ