| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Обучение сотрудника не связанное с предпринимательской деятельностью |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #1 Пн Апр 25, 2011 13:04:53 |
| Заголовок сообщения: | Обучение сотрудника не связанное с предпринимательской деятельностью |
Здравствуйте!У меня такая ситуация.В январе 2011 года наш сотрудник прошел курсы повышения квалификации, не связанные с предпринимательской деятельностью,во Франции.Деньги были оплачены в Россию.Российская компания выставила счет/фактуру на обучение и проживание во Франции.Как правильно офрмить в БУ и НУ?Помогите ,пожалуйста. |
|
| Автор: | naruto.aiman | ||||
| Добавлено: | #2 Пн Апр 25, 2011 13:51:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А сотрудник, писал заявление на обучение или как мат. помощь? Считаю, что это доход ст.163,п.2-..."доходами работника, подлежащими налогообложению, являются любые доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, в том числе доходы, полученные в виде материальной выгоды". Поэтому облагаются всеми налогами, как з/п.
на сч.7212-как не идущие на вычет по КПН. Добавлено спустя 3 минуты 37 секунд: квлификации-квалификации |
|||||
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #3 Пн Апр 25, 2011 16:47:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Сотрудник-совместитель.Написал заявление,директор подписал,издал приказ бухгалтерии оплатить все расходы:проживание,проезд,суточные.Теперь получается,что все эти расходы - доходы сотрудника и полностью облагаются налогами? Добавлено спустя 51 минуту 5 секунд: ответьте ,пожалуйста кто-нибудь :cry: |
|
| Автор: | Elis3 | ||
| Добавлено: | #4 Пн Апр 25, 2011 20:00:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
barax71, если обучение не связано с деятельностью предприятия, тогда да - это доход сотрудника. Это все равно что работодатель заплатил ему дополнительну сумму, которую он потратил на себя - любимого. Конечно, это его доход. Давайте добавим конкретики в наше обсуждение. 1) чем занимается ваше предприятие. 2) чем занимается конкретный работник. 3) что именно он "повышал" во франции. 4) в каком документе это зафиксировано. |
|||
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #5 Вт Апр 26, 2011 09:20:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Наше предприятие занимается научно-исследовательскими работами.Сотрудник,который ездил-совместитель.У нас он числится как научный сотрудник,а основное место работы-врач.Повышение квалификации было по медицинской части.Я говорила директору,что мы не можем оплачивать эти курсы,но она издала приказ ,что это командировка во Францию.На командировочном удостоверении стоят печати медицинского центра.Я говорю,что мы не можем это пропустить,как просто командировочные,тогда был выдан приказ на курсы повышения.Я говорю,что это до первой проверки.Подскажите,как мне правильно оформить по БУ,чтобы не было впоследствии проблем. |
|
| Автор: | Elis3 |
| Добавлено: | #6 Вт Апр 26, 2011 09:39:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Ясно, т.е. к медицине ваше предприятие отношения не имеет. А на командировочном удостоверении стоят печати именно медицинского центра. Ну что ж, если вы не найдете предприятия во Франции, которое бы соответствовало вашей деятельности, и не получите хоть каких-то доказательств, что ваш товарищ ездил именно к ним и именно по вашей работе (заключенный договор о намерениях, буклеты и проспекты с выставок, его отчет о командировке), то вы должны признать эту сумму доходом вашего работника со всеми налогами с дохода - ИПН, ОПВ, СН и СО. Тогда проще это оформить как премию работнику, и тогда вы сможете взять ее на вычеты. |
|
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #7 Вт Апр 26, 2011 09:48:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Все расходы обошлись более 1000000 тенге, а его месячная з/плата 90000 тенге.Как-то выплачивать премию в таком размере нелогично.Может провести авиабилеты.такси,проживание,курсы через авансовый отчет?Только как это сделать правильно?И еще у нас ТОО ,применяющий СНР на УД. |
|
| Автор: | Elis3 | ||||||
| Добавлено: | #8 Вт Апр 26, 2011 10:23:49 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Да, с 1 млн тенге вы должны будете удержать с него 190 тыс. ИПН+ОПВ, да еше 100 тыс заплатить СН+СО. А если не у него удерживать, то надо будет начислять сумму дохода бОльшую, самим платить около 230 тыс ИПН+ОПВ и начислять еще 120 тыс. СН+СО Через авансовый отчет как что? Как командировку? Вы же сами все понимаете -
Найдите связь между этой поездкой и деятельностью вашего предприятия, подкрепите ее документами какими-то, и проводите тогда как командировочные. Уж под научно-исследовательские работы можно что угодно притянуть. Подумайте о том, что либо вы, либо бухгалтер после вас будет отстаивать данную точку зрения перед инспектором.
Не имеет значения. |
|||||||
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #9 Вт Апр 26, 2011 10:56:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Если провести премией,то предоставленные документы нигде не фиксируем?Извините за такие вопросы. :oops: |
|
| Автор: | Elis3 |
| Добавлено: | #10 Вт Апр 26, 2011 11:46:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Нигде тогда не фиксируете. Вы ему просто деньги платите, а куда он их тратит - это его личное дело. |
|
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #11 Вт Апр 26, 2011 12:01:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis3, Большое спасибо.Жму спасибку |
|
| Автор: | Поликсени |
| Добавлено: | #12 Вт Апр 26, 2011 12:07:09 |
| Заголовок сообщения: | |
barax71, заключите с ним договор ГПХ на выполнение определенной работы на 1000000, начислите 10% ИПН и все на этом. |
|
| Автор: | Elis3 |
| Добавлено: | #13 Вт Апр 26, 2011 12:25:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Кстати - тоже мысль! Добавлено спустя 5 минут 50 секунд: barax71, только придумайте что-нибудь эдакое, что он для вас мог "научно-иследовательского" наваять. Потом обязательно акт выполненных работ полпишите. Ну и какой-нибудь трактат исследовательский пусть вам сделает, чтобы подтвердить работу. |
|
| Автор: | DreamDi | ||||
| Добавлено: | #14 Вт Апр 26, 2011 12:34:57 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
а нельзя заниматься научно-исследовательскими работами в медицинском центре? :) |
|||||
| Автор: | Elis3 |
| Добавлено: | #15 Вт Апр 26, 2011 12:44:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну так barax71 не раскрыла данного вопроса. А я ее дальше пытать не стала. Я так поняла, что раз она сомневается, то разные области все-таки. Если, к примеру, научно-исследовательские работы в сфере металлургии или нефтехимии, то как это можно к медцентру привязать? |
|
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #16 Вт Апр 26, 2011 13:45:53 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас научно-технические работы ,а курсы по повышению квалификации в области гинекологии. Так что.... думаю они никак не связаны |
|
| Автор: | Elis3 |
| Добавлено: | #17 Вт Апр 26, 2011 13:58:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Да уж... А, стесняюсь спросить, он у вас кем работает? |
|
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #18 Вт Апр 26, 2011 14:01:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Он научный сотрудник. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #19 Вт Апр 26, 2011 14:08:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а как гинекология, простите, связана с научно-техническими работами? Правда, можно порассуждать относительно новейших методов диагностики, или акушерства ну или что-то в этом роде. |
|||
| Автор: | Рита | ||
| Добавлено: | #20 Вт Апр 26, 2011 14:24:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Трудоголик2, видимо никак не связана, раз
Наверное, это хобби у него такое. |
|||
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #21 Вт Апр 26, 2011 14:27:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Директор решил,что он будет полезен для нашей фирмы :lol: |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #22 Вт Апр 26, 2011 14:42:47 |
| Заголовок сообщения: | |
А что, гинеколог-любитель всегда в хозяйстве пригодится! |
|
| Автор: | naruto.aiman | ||
| Добавлено: | #23 Вт Апр 26, 2011 16:15:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
barax71,
и привязать к вопросу, который рассматривался на семинаре во Франции. Должны же быть буклеты, пригласительная на семинар, программа семинара, доклады,хотя бы в эл.виде (распечатаете). |
|||
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #24 Вт Апр 26, 2011 17:21:06 |
| Заголовок сообщения: | |
naruto.aiman, да не имеет их фирма никакого отношения к обучению этого гинеколога во Франции. Просто подарок ему такой сделали. А чтобы оплатить через организацию, оформили его к себе научным сотрудником. |
|
| Автор: | barax71 |
| Добавлено: | #25 Вт Апр 26, 2011 17:26:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем спасибо ! |
|