| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Взаиморасчеты с физлицом-нерезидентом за оказанные услуги, сдача фно |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Данагуль |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 17, 2011 14:48:03 |
| Заголовок сообщения: | Взаиморасчеты с физлицом-нерезидентом за оказанные услуги, сдача фно |
Физлицо-нерезидент оказало услугу ТОО (плательщик НДС) по проведению тренинга. ТОО оплатило авиабилет физлицу-нерезиденту, а также проживание в гостинице на общую сумму 103 000тг. В бухгалтерии сформированы проводки: 1) 7110(расходы) - 3397 (ф/л нерезидент) = 128 750 тг 3397(ф/л нерезидент) - 3120 (ИПН 20%) = 25 750 тг 2) 3397 (отрар Тревел) - 1251 (п/лицо ТОО) = 83 000тг авиабилет 3397 (ф/л нерезидент) - 3397 (отрар тревел) = 83 000 тг взаиморасчет 3397(гостиница) - 1030 (банк) = 20 000тг за проживание в гостинице 3397(ф/л нерезидент) - 3397 (гостиница) = 20 000тг взаиморасчет Возникают вопросы: 1) - при дог.ГПХ нужно оплатить 20% ИПН, сдать 210 фно, фно 300 начислить НДС, фно 101.04 КПН? - при трудовом договоре можно оплатить 10% ИПН и соц.налог? при этом освободиться от сдачи фно 101.04, а также начисления НДС 12%? 2) нужно ли авиабилет, гостиничны услуги отражать в фно 300? (Данные услуги были реализованы ТОО) |
|
| Автор: | SNika | ||||
| Добавлено: | #2 Пн Мар 21, 2011 23:05:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Для того, чтобы оформить трудовой договор с нерезидентом вашей организации нужно получить разрешение от Минтруда, либо это лицо должно иметь рабочую визу, которая тоже оформляется на конкретную организацию. Либо лицо должно иметь ВНЖ. При данной трансакции возникает и КПН у источника с нерезидента 20%, но сдавать вы должны только форму 210, согл. ст. 203 НК. - Глава 25. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ-НЕРЕЗИДЕНТОВ. Форма 101.04 сдается по доходам нерезидентов- ЮЛ -ст. 196 подраздел называется Глава 23. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ-НЕРЕЗИДЕНТОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БЕЗ ОБРАЗОВАНИЯ ПОСТОЯННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН. Если вы сдадите обе формы, то вам начислят 2 раза КПН у источника. Далее, так как место реализации - однозначно возникает НДС за нерезидента. Наверное в 300 форме отразить все приобретение нужно. Posted after 2 minutes 4 seconds:
подоходным налогом у источника выплаты, не КПН, сорри. Posted after 52 seconds:
Казахстан |
|||||