| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли взять на вычеты расходы по медобслуживанию |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #1 Вт Июл 30, 2013 07:09:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это верное решение. С ув. |
|||
| Автор: | Nataliya2984 |
| Добавлено: | #2 Пн Июл 29, 2013 16:25:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! По проводкам все понятно. А если я превышение 8МЗП отнесу на расходы не идущие на вычеты? Это возможно, или это все-таки доход работника, и я по-любому должна обложить его налогами? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Чт Май 31, 2012 07:42:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Дт 3310-Кт 1030-260 000 тг. 2.Дт 7210-Кт 3350-139 512 тг.(Доходы необлагаемые у источника выплаты). 3.Дт 3350-Кт 3310-139 512 тг. 4.Дт 7210-Кт 3350-146 597,66 тг.(Прочие доходы ,облагаемые у источника выплаты). 5.Дт 3350-Кт 3220- 14 659,77 тг. 6.Дт 3350-Кт 3120- 11 449,89 тг. 7.Дт 3350-Кт 3310-120 488 тг. С ув. |
|||
| Автор: | Ирина_К |
| Добавлено: | #4 Ср Май 30, 2012 15:34:09 |
| Заголовок сообщения: | |
в продолжении этой темы, подскажите какие суммы правильно занести в 1С: если Тоо оплатило по договору с медучреждением за сотрудника 260000 тенге( все документы представлены), то не облагаемая налогами сумма только 139512= 17439*8 тенге, а с суммы 120488 должны взять подоходный налог. Я сделала следующие проводки: Д3310 К 1030- 260000 тенге, Д7211 К3310 -???, сумму 120488 тенге включаю в зарплату. Права ли я? Заранее багодарю за помощь. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #5 Вс Окт 31, 2010 23:39:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
у меня 1С7, там в ведомости начисления зарплаты можно начислять дополнительные (есть конопочка), список этих доп.начислений можно "пополнить" нужным, с нужными настройками, если не ставить галочку что это начисление ФОТ, то проводки по начислению в ФОТ не будет. Галочку ставить напротив ИПН - доход будет начислятся для расчета ИПН, и в ведомости можно распечатать эти суммы, в налоговые регистры для расшифровки включила такой столбец (про ИПН) доход под ИНП, но не зарплата.... У вас есть возможность вводить доп.начисления в расчете зарплаты? |
|||
| Автор: | magnolia | ||
| Добавлено: | #6 Вс Окт 31, 2010 23:26:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можно и так, единственное, учет сумм по работникам остается "за кадром". А чтобы в целях аналитического учета все было бухгалтеру и проверяющим максимально понятно - я бы сделала двумя документами через услуги: 1 док-т: Счет-фактура и акт от медцентра - Дт 1254 прочая зад-ть работников (счет активный, с субконто "сотрудники", поэтому, считаю, подходит) Кт расчеты с медцентром. 2 док-т: Начисление расхода по медуслугам Дт 7211 Кт 1254. Так на счете 1254 всегда будет видна сумма каждого работника по медуслугам.
Зависит от настройки, у кого есть такая - очень удобно. Если нет - можно через документ "расчет налогов" в журнале Регламентные документы: Дт 3350 Кт 3120 Или через документ "Бухгалтерская справка", ее можно распечатать и приложить к ведомости начисления по зарплате. |
|||
| Автор: | ladymira | ||
| Добавлено: | #7 Вс Окт 31, 2010 23:07:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это где, в начислении з/п? Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды: если не трудно как подскажите плз |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #8 Вс Окт 31, 2010 22:59:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Я бы сделала т.о. по выставленным актам - начисление через услуги сторонних, Дт расходы идущие на вычет, Кт.асчёт расчёты с поставщиком. Суммы которые превышают 8 кратный МЗП включила при расчёте зарплаты в доход, облагаемый ИПН. Такая операция не дает проводку, суммы участвуют только для расчёта ИПН. В 1С есть такая возможность. |
|
| Автор: | ladymira |
| Добавлено: | #9 Вс Окт 31, 2010 22:52:41 |
| Заголовок сообщения: | |
magnolia помогите с проводками в этом случае (имея - акт оказанных услуг с расшифровкой по каждому работнику, тогда как вы говорите можно применить ст.156 п.1 п.п.18, по которому документально подтвержденные расходы на оплату медицинских услуг работника не облагаются ИПН в пределах 8-кратного МЗП) |
|
| Автор: | magnolia |
| Добавлено: | #10 Вс Окт 31, 2010 22:31:03 |
| Заголовок сообщения: | |
По соцналогу по ст. 357 п.3: 3. Не являются объектом обложения доходы, установленные в подпунктах 8), 10), 12), 17), 18), 24), 26), 27), 29) - 32), 34) пункта 1 статьи 156 настоящего Кодекса. Т.е. соцналогом медуслуги вашим работникам от медцентра не облагаются. Как не облагаются ОПВ и СО. |
|
| Автор: | ladymira |
| Добавлено: | #11 Вс Окт 31, 2010 22:02:53 |
| Заголовок сообщения: | |
верно, имея - акт оказанных услуг с расшифровкой по каждому работнику, тогда как вы говорите можно применить ст.156 п.1 п.п.18, по которому документально подтвержденные расходы на оплату медицинских услуг работника не облагаются ИПН в пределах 8-кратного МЗП, кроме косметологических, а остальные налоги(пен/соц/соц.отч) ? |
|
| Автор: | magnolia |
| Добавлено: | #12 Вс Окт 31, 2010 21:53:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер! Первое, что нужно выяснить - какие условия у вас по договору с мед.центром. Для того, чтобы определить доход работника, необходимо получать счет-фактуру и акт оказанных услуг с расшифровкой по каждому работнику. Не всегда медцентры, тем более задним числом способны на такую аналитику. Я сталкивалась с подобным случаем, когда пришлось за предыдущие года выяснять у медцентра, на кого конкретно были потрачены деньги компании- было очень тяжело добиться истины, поэтому нужно контролировать расчеты и документы медцентра постоянно. Если у вас документы от медцентра поступают таким образом, все в порядке, документально доход каждого работника подтвержден. Можно применить ст.156 п.1 п.п.18, по которому документально подтвержденные расходы на оплату медицинских услуг работника не облагаются ИПН в пределах 8-кратного МЗП, кроме косметологических. Вам необходимо будет вести учет мед.услуг помесячно по каждому работнику, чтобы контролировать этот предел. Как превысит - нужно будет превышение указанного предела обложить ИПН. Если документы от медцентра поступают без разбивки по работникам, и если невозможно установить сумму, потраченную на каждого работника - тогда вопрос с ИПН отпадает, т.к. невозможно установить суммы доходов каждого работника. А согласно ст.110 вычету по КПН по доходам работников подлежат доходы работника, подлежащие налогообложению согласно п.2 ст.163, которая гласит : "доходами работника, подлежащими налогообложению, являются любые доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, в том числе доходы, полученные в виде материальной выгоды...". В данной ситуации доходы работника установить невозможно, поэтому ваши оплаты медцентру нужно отнести за счет чистой прибыли, т.е. на сч. 7212. А в первом рассмотренном случае, когда доходы на каждого работника отражены в документах медцентра - относите по ст. 110 на вычеты по КПН. По оформлению оплаты медуслуг с работниками в вашей компании - действительно необходимо иметь юридическое обоснование - в трудовых договорах должно быть прописано, что Работодатель берет на себя оплату определенных медуслуг. Либо для уже работающих делается допсоглашение к трудовому договору. Еще может быть на предприятии Положение по оплате труда, где указаны все виды дополнительных надбавок, социальных благ, оплата медуслуг и т.п. А в трудовых договорах сделать ссылку на данное Положение. В целом хочу сказать, чаще всего сейчас работает схема по добровольному мед.страхованию работников, когда компанией сразу вносится энная сумма, пофамильно по спискам, доход каждого работника определяется сразу и один раз в год, ясен необлагаемый предел и сумма обложения ИПН, и т.д. А потом работники сами строят свои взаимоотношения со страховой медициной, кстати, контроль там жесткий в основном, в связи с тем, что услуги-то страховые, а страховщики не любят попусту расставаться с деньгами, и больничный у них просто так не выпросишь. Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд: Но не всем предприятиям сейчас такая роскошь доступна - медстрахование сильно подорожало, и в вашем случае, действительно, выгоднее просто договор на мед.обслуживание. |
|
| Автор: | ladymira |
| Добавлено: | #13 Вс Окт 31, 2010 17:57:13 |
| Заголовок сообщения: | |
ранее наши работники могли доставать б/л от куда угодно, и этой целью был заключен договор, всекито с предпринимательской целью. Счета выставляются ежемесячно за прием + б/л от терапевта, и в некоторых случаях при дополнительных услугах это других узких специалистов врачей. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #14 Вс Окт 31, 2010 17:42:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
счета выставлены как? если можно по физ.лицам определить расход - то есть возможность не включать в доход физ.лица в пределах нормы по НК на лечение которое ladymira вы возмите за основу такое - вычет - это расход понесённый с целью получения дохода - это основа вычета. Дальше набор документов, что расход совершается с предпринимательской целью. В вашем случае - если помимо зарплаты, работодатель обеспечивает мед.обслуживание своему персоналу, это условия оплаты труда работнику. Значит вычет. А дальше вопрос о том, доход это или нет вашим работникам. Я про это пытаюсь сказать. Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды: При этом в Кодексе есть норма расходов на мед.расходы на работников, которая не облагается ИПН |
|||
| Автор: | ladymira |
| Добавлено: | #15 Вс Окт 31, 2010 17:36:33 |
| Заголовок сообщения: | |
этот договор действует на протяжении 2010г., работникам начислялась з/п по окладу +премии, но к начислениям не начислялся доход по мед обслуживанию, осталось пару месяцев, и следовательно и объем закрывается. Только вот на носу годовой, как быть , с расходами на вычет. Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд: или нет. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #16 Вс Окт 31, 2010 11:51:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Навскидку: если трудовым договором оговорить такую для работников мед.услугу, однозначно вычет, но и доход работнику, выплаченный работодателем, со всеми вытекающими налогами. Но - есть в НК нормы по которым расходы на лечение не попадает под ИПН, например. Думается, что начилять доход, в пределах норм необлагать, сверхнорм включать в доход работника - и получить вычет. |
|
| Автор: | ladymira |
| Добавлено: | #17 Вс Окт 31, 2010 00:43:28 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли взять на вычеты расходы по медобслуживанию |
у меня такой вопрос, ТОО , численность работников большая, и б/листы несут отовсюду т.к. могут и купить, т.о. ТОО заключает договор с медицинским центром, на оказание услуг, и теперь работники строго обращаются в эту клинику, в конце месяца нам выставляют счета, скажите пжл, правомерно ли будет взять эти расходы на вычеты по КПН. С ув. |
|