Сроки представления:
до 15 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 22 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 22 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2025г.
Сроки уплаты:
до 22 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5; с 13.10.25. 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как отразить в ф.300: возврат экспорта через импорт с уплатой НДС.
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 08, 2010 18:09:34
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=394458#394458
подскажите плз как быть.
в прошлом году мы отправили груз в Россию (экспорт), они почему-то несмогли растаможить и нам вернули обратно товар. Товар пришел по импорту 40 с уплатой НДС. мне в декларации по НДС делать возврат товара и приход импорта с зачетом НДС или как. когда мы изначально покупали товар платили на там-не ндс, потом отправили по "0" ставке теперь опять заплатили ндс. и все время надо брать в зачет НДС или как.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Ноя 22, 2010 18:01:27
|
|
|
Под реимпорт или реэкспорт данная ситуация я так понимаю не подпадает (Таможенный кодекс, глава 17 и глава 26), так как оформлено было в обычном порядке, только вот
| Reya говорит: |
|
несмогли растаможить и нам вернули обратно товар. |
Экспорт товаров- облагаемый оборот по 0% ставке НДС и подтверждается документами согласно ст.243 Налогового кодекса 2009г, если с подтверждающими документами все в порядке то экспорт подтвержден.
По поподу возврата: статья 239 Налогового кодекса подразумевает корректировку размера облагаемого оборота, но есть но- статья 231 п.3 гласит
| Цитата: |
Не являются оборотом по реализации:
.....
6) возврат товара, за исключением возврата товара в режиме реимпорта, вывезенного ранее в режиме экспорта; |
Соответственно возврат экспортированного товара в Вашей ситуации в декларации ф.300 не отразится, так как не является оборотом по реализации.
Теперь про НДС оплаченный по импорту при возврате:
Так как Вами реально оплачен НДС при растаможивании, то Вы на основании ст.256 п.2 пп.5 Налогового кодекса 2009г (ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса 2010г), имеете право взять НДС начисленный по ГТД в пределах оплаченного в зачет(на основании ГТД).
Отражаете в ф.300 таможенную стоимость импорта и НДС относите в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
