» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ИП на УР реализует фиксированные активы (транспорт). Заполнение ф. 220.00, приложение 220.07

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #1  Пт Мар 26, 2010 16:02:27
Заголовок сообщения:
Вот заполняю форму, пока формирую баланс группы. Получается первоначальную стоимость транспорта заношу в 1С, затем амортизирую, и одновременно провожу амортизацию по налоговому учету с момента приобретения машин, т.е часть машин было преобретено в 2006 г , ИП существует с 2008г, мне надо вывести остатки группы в налоговом учете с учетом амортизации с 2006 года, т.е с момента приобретения техники. Я правильно думаю.?
Автор: Оксана_К
Добавлено: #2  Пт Мар 26, 2010 16:22:40
Заголовок сообщения:
СветланаЛ
Вы же не отчитывались в прошлые годы по общеустановленному режиму, поэтому вы не должны пересчитывать все за прошлые годы
Я думаю, что Вам подходит статья 118 п. 11 Налогового Кодекса
Цитата:
При переходе налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, на исчисление корпоративного подоходного налога в соответствии со статьями 81 - 149 настоящего Кодекса первоначальной стоимостью фиксированных активов является балансовая стоимость основных средств, инвестиций в недвижимость, нематериальных и биологических активов, которые использовались в специальном налоговом режиме, определенная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности на дату перехода на общеустановленный порядок исчисления налогов.
т.е. на 1 января 2009 г.

Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд:

И амортизации у Вас тоже не будет, т.к. амортизация в налоговом учете рассчитывается путем применения ставки амортизационных отчислений к стоимостному балансу группы на конец налогового периода, а он у Вас будет равен 0.
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #3  Пт Мар 26, 2010 16:35:10
Заголовок сообщения:
Ага, т.е я веду бух учет ИП , амортизирую по бух учету и на 01.01.2009 переношу сальдо на нач в приложение 07-220 ф. Спасибо.

Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд:

почему 0, у меня же есть еще техника , т.е группа не вся выбыла
Автор: Оксана_К
Добавлено: #4  Пт Мар 26, 2010 16:46:29
Заголовок сообщения:
СветланаЛ говорит:
почему 0, у меня же есть еще техника , т.е группа не вся выбыла

Спорный вопрос...
Мне кажется, что в 220 форме Вы должны отображать только те ФА, по которым у Вас прошла сделка. По другим ФА Вы же дохода (или убытка) не получали, причем здесь ОУР и 220 ф.?
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #5  Пт Мар 26, 2010 16:51:24
Заголовок сообщения:
Ну столько сомнений.... Ага, если всю остальную технику не считать, то налог то выйдет, и разница образуется. Тогда и проще считать. А я принилась формировать группу по всей технике. Спасибо , что подсказали.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ