| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В 2008 г.начисляли компенсацию при увольнении и удержали ОПВ. Как исправить в бух.учете? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Интересная |
| Добавлено: | #1 Пт Авг 28, 2009 15:35:34 |
| Заголовок сообщения: | В 2008 г.начисляли компенсацию при увольнении и удержали ОПВ. Как исправить в бух.учете? |
Здравствуйте! У нас такая ситуация:В 2008 г.начисляли компенсацию при увольнении и перечисляли с неё ПО. Теперь я делаю бух.спр.с проводками: Д 3350 К 3220 на сумму ПО с минусом. Вопрос: 1.Бух.спр.какой датой делать? В 2008г. или в 2009 не соображу. 2.Зависает на сч.3350 К задолженность по з/пл.Её вкл.в доход и сделать доп.100 форму? Выделено из темы http://balans.kz/viewtopic.php?t=17370 = Solitary |
|
| Автор: | Интересная |
| Добавлено: | #2 Пт Авг 28, 2009 16:49:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Пожалуйста,отзовитесь! Так нужен совет! |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #3 Пт Авг 28, 2009 16:52:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Бух.справка будет от 2008г. отсюда все допки по отчетам |
|
| Автор: | Интересная |
| Добавлено: | #4 Пт Авг 28, 2009 16:59:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Айнука, нажму спасибку.Так всё таки з/пл невыплаченную вкл.в доход? Не стоит возвращать пенсионку из ГЦВП? |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #5 Пт Авг 28, 2009 17:07:35 |
| Заголовок сообщения: | |
бух справкой возвращаете пенсионку. А у вас ИПН пойдет сумма к доначислению. Надо будет допку сдать и по 201 форме. Пенсионку с ГЦВП можете вернуть, но думаю долго (заявление в ГЦВП подавать нужно от самого сотра) А в 100 форме что исправлять нужно? Щас подумаю еще |
|
| Автор: | Глав.бух.бух |
| Добавлено: | #6 Пт Авг 28, 2009 17:07:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Я бы сделала так: (1) Написала бы письмо в ПФ на возврат излишне удержаннного ПО; (2) Только после возврата ПО. сделала проводки в 2009 году а) Дт Банк Кт ПО б) Дт ПО Кт Задолженность по з.плате; (3) Нашла контакты бывшего сотрудника и постралась выплатить долг; (4) Если не с работал п.(3) то после истечения 3 лет признала доходом как просроченную кредиторскую задолженность доходом. |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #7 Пт Авг 28, 2009 17:11:18 |
| Заголовок сообщения: | |
у вас в 100 форме баланс нужно будет изменить на сумму по невыплаченной зарплате. А вот как быть с пенсионкой, висеть она у вас будет как переплата |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #8 Пт Авг 28, 2009 17:19:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
и по 600.00 форму, т.к. ОПВ уменьшали налогооблагаемую базу по соц. налогу. |
|||
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #9 Пт Авг 28, 2009 17:23:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ведмедь
зачем соц.налог с компенсации? |
|||
| Автор: | Глав.бух.бух |
| Добавлено: | #10 Пт Авг 28, 2009 17:23:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Необходимо уточнить цену вопроса, если меньше 100,000 тенге. То я бы все корректировала в 2009 году. |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #11 Пт Авг 28, 2009 17:29:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я просто предположил, т.к. ОПВ начисляли то наверное и соц налог считали, если нет и хорошо. |
|||
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #12 Пт Авг 28, 2009 17:35:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Глав.бух.бух зачем прошлогодние болячки переводить на новый год. Лучше все скорректировать и забыть. Добавлено спустя 17 секунд: имхо |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #13 Пт Авг 28, 2009 17:42:52 |
| Заголовок сообщения: | |
По бух.идее все корректировки делаются на дату обнаружения ошибок, данный факт указывается в пояснительной записке к фин.отчетности текущего года. ПМСМ. |
|
| Автор: | Интересная |
| Добавлено: | #14 Пт Авг 28, 2009 17:42:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем большое спасибо за участие.Соц.налог не начисляли.Буду всё корректировать в 2008 г. Сумма небольшая, но хочется, чтобы всё было правильно. А начисляли неправильно, потому что тогда ещё не дружили с Балансом. |
|
| Автор: | Глав.бух.бух | ||
| Добавлено: | #15 Пт Авг 28, 2009 17:48:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если выпущена финансовая отчетность и утверждена, т.е ее нет смысла менять. Если ошибка не существенна, ее можно с корректировать в отчетном периоде. По налоговой отчетности есть риск, того что если вы не своевременно уплатили ИПН в этот период и сейчас будете допики отправлять и налоговики могут увидить не своевременную уплату, то они сейчас очень часто стали применять Адм.кодекс ст.210 .Заработаете проблему на ровном месте. А при проверке могут пропустить и можно доказать, что ИПН возникает только после возврата ПО. |
|||
| Автор: | Интересная | ||||
| Добавлено: | #16 Пт Авг 28, 2009 17:49:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я потому и спрашивала какой датой бух.справка.Запуталась я с этими перспективными и ретроспективными методами. Добавлено спустя 6 минут 35 секунд:
Можно поподробнее, что вы имеете в виду? |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #17 Пт Авг 28, 2009 18:00:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ИПН возникнет сразу при корректировке, но подлежит к перечислению в НК только тогда когда будет выплачена сумма задолженности по ЗП из-за корректировки. |
|||
| Автор: | Глав.бух.бух | ||||
| Добавлено: | #18 Пт Авг 28, 2009 18:04:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Согласна ! |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #19 Пт Авг 28, 2009 18:04:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ст.161 НК 2009г
|
|||
| Автор: | Интересная |
| Добавлено: | #20 Ср Сен 02, 2009 16:33:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем доброго дня! Извиняюсь за долгое молчание, проблемы с интернетом.Решила сделать бух.справку августом 09г. Проводки след: 1.Д 3350 К 3220 на сумму с минусом 2,Д 3350 К 3120 Пеня на ИПН не начисляется. З/пл пока висит на К сч,3350 ( спишу ч/з 3 года) Что делать с переплатой по пенсионке? Поправьте меня, если что-то нетак. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #21 Ср Сен 02, 2009 16:38:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Сообщ№6 читайте. |
|||