| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какие ФНО сдать филиалу, как в отчетности головной указывать обороты филиала? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Солнцка |
| Добавлено: | #1 Пт Окт 03, 2008 10:06:12 |
| Заголовок сообщения: | Какие ФНО сдать филиалу, как в отчетности головной указывать обороты филиала? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=284285#284285 здравствуйте все! Вопрос такой: у нас открылся филиал в Алмате в августе. Какую налоговую отчетность мне нужно сдать (201,600,300,307) первоначальные, пустографы пока,за квартал, нужно ли что-то еще. И как мне в своей отчетности указывать филиал, вкупе со своими сотрудниками и оборотами в дальнейшем? Спасибо всем заранее! |
|
| Автор: | Yuriy S |
| Добавлено: | #2 Пт Окт 03, 2008 11:05:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Филиал должен платить также местные налоги - налог на имущество, на землю, если есть то по платежам за загр окр среды, водопользование, если есть АЗС по филиалу то акциз и др. Если открыт филиал то наверное у него есть свой РНН - тогда в отчетности указывается РНН филиала и головного лица - в этом случае не 600,00 а 601,. НДС посмотрите - если не вставали на учет как филиал по РНН филиала то останется в целом по предприятию, как и КПН. Оплачивать удобно через банк от имени РНН филиала - в п/п так и указывается отправитель головное, р/сч головного, а РНН филиала, в этом случае платежи уходят в НК от РНН филиала и разносятся автоматически, а голова держит все фин платежи под своим контролем. Смотрите как Вам удобней. |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #3 Пт Окт 03, 2008 11:13:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Солнцка Если на филиале числятся и работают сотрудники и им призводится начисление з/пл,то сответственно ,необходимо сдавать ф.201. в НК по месту регистрации филиала С ув. |
|
| Автор: | Солнцка |
| Добавлено: | #4 Чт Окт 09, 2008 09:52:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброго времени суток всем! Возник следующий вопрос: могу ли я с Астаны сдавать налоговую отчетность за филиал в Алмате. Филиал пока бездействунт, хочу сдать пустографы. Незнаю как быть с ключами, запрашивать их в Алмате, или в местном НК можно получить. Звонила в НК, ниче вразумительного не говорят. Или можно не сдавать пока пустографы (филиал открылся в августе)? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #5 Чт Окт 09, 2008 10:00:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Солнцка
Конечно можете.
С ув. |
|||||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #6 Чт Окт 09, 2008 10:37:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Солнцка Отправте почтой с уведомлением. 101ю уже отправляли? |
|
| Автор: | Солнцка | ||
| Добавлено: | #7 Чт Окт 09, 2008 11:31:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет 101ю не отправляли.. а разве нужно, это же филиал, можно здесь поподробней? А почтой в смысле в НК Алматы? |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #8 Чт Окт 09, 2008 12:19:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да по адресу НК Алматы, заполненные ручкой. Я лично и по Алмате отправляю иной раз почтой, проколов не было.... А так, что бы криптоключ получить вам по идее надо иметь кого-то в Алматы, кто по доверенности получит ключ, отнеся заявленя и дискеты.... про 101ю посмотрю, но помоему про КПН филиалы же сам отчитываются? Добавлено спустя 4 минуты 16 секунд: в ст. 77 плательщики КПН - юр лица резиденты и юр лица нерезиденты(которые работают через свой филиал), видимо филиалы резидентов - юридические лица? что написано в свидетельстве МинЮста? |
|||
| Автор: | karapet |
| Добавлено: | #9 Сб Дек 20, 2008 15:23:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Марин, привет! ЛЮДИ!!!!!! ФОРУМЧАНЕ!!!!! Подайте хрита ради, сами мы не местные.... ссылки, что бы доолго не копаться, :oops: ТОО открыли филиал в Экибастузе, там свой бух... а у меня что измениться? по соц. нологу они кажеться сами отчитываються, по КПН?они, наверное, часть дохода должны мне отдать? Я им учредительный взнос, а они мне дивиденты.... так? запуталась совсем... |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #10 Вс Дек 21, 2008 01:07:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Филиал отчитывается по местным налогам самостоятельно... по з\п - сдает 600, 201 + стат. отчетность... По НДС они могут встать на учет как самостоятельный плательщик, но чаще всего практикуют, что головное отчитывается за филилал. Фил-л в своих с\ф выданных должны указывать св-во по НДС и РНН головного. Периодически происходит обмен информацией (базами ) Вы у себя контролируете Зачет и Реализацию по НДС и отчитываетесь , включая филиал. Что касается КПН - то Филиал не является плательщиком КПН ( не сдают ф.100) . Вы -Головное отчитаваетесь за них , сдаете общий баланс. Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд: вот ссылка... вдруг поможет http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=12124&tape |
|
| Автор: | О_Л_Я |
| Добавлено: | #11 Пн Янв 05, 2009 12:13:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите кто понял или прочитал кодекс чего делать то теперь филиалам с 2009 у которых есть св-во по НДС ???????Идти и сниматься с учета что-ли???? :o Добавлено спустя 35 минут 56 секунд: Филиалы наверно на работу сегодня не вышли??????? :) |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #12 Чт Янв 08, 2009 00:11:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Закон О введении в действие Кодекса Республики Казахстан 5. Структурные подразделения юридических лиц-резидентов, состоящие на регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость по 31 декабря 2008 года включительно, признаются снятыми с учета по налогу на добавленную стоимость с 1 января 2009 года. При этом на них распространяются обязательства по представлению декларации по налогу на добавленную стоимость по обязательствам, возникшим до 1 января 2009 года. Свидетельство о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость структурного подразделения юридического лица-резидента признается недействительным с 1 января 2009 года. Сальдо по лицевому счету структурного подразделения юридического лица-резидента, являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, образовавшееся по состоянию на 1 апреля 2009 года, подлежит передаче на лицевой счет юридического лица — плательщика налога на добавленную стоимость. Т.е. филиал с НГ не имеет право выписывать с\ф с указанием своего св-ва НДС. Теперь нужно указывать св-во головного пред-я и соотвественно его РНН. |
|
| Автор: | Настюша1980 |
| Добавлено: | #13 Чт Ноя 26, 2009 14:26:49 |
| Заголовок сообщения: | Учет в филиале |
Добрый день! Подскажите пожалуйста, как должен отчитываться филиал головной организации и нет ли информации по этому поводу? Заранее всех благодарю. обещаю выслать "Спасибки" |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #14 Чт Ноя 26, 2009 14:37:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Настюша1980, читайте эту ветку. По поводу выписки счетов-фактур филиалами ответ выше не совсем верный, т.к.это было в начале года. По этому поводу здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=255123#255123 - Событие 5, пункт 4. |
|
| Автор: | Данагуль |
| Добавлено: | #15 Ср Янв 13, 2010 14:50:01 |
| Заголовок сообщения: | уплата НДС по обороту филиала |
Вопрос в филиальной сети? у нас в Астане филиал: структ.подразделение на самостоятельном балансе, свой РНН, свой р/счет в банке. Может ли филиал со своего расчетного счета перегнать деньги на наш р/счет головной организации, чтобы с р/счета головной организации уплатить в бюджет НДС??? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #16 Ср Янв 13, 2010 15:14:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Данагуль
Может. С ув |
|||
| Автор: | Мадам |
| Добавлено: | #17 Чт Янв 28, 2010 16:00:39 |
| Заголовок сообщения: | |
объясните ,пож-та , какие налоги необходимо платить за филиал , если зарегистрирован филиал (РНН отдельно), бухгалтерии отдельно нет, бух.учет ведется централизованно на головном предприятии с выделением структурного подразделения ? Далее- 80 % работников филиала находятся в командировке в головном предприятии , где непосредственно выполняют работы в соответствии с занимаемой должностью - налоги с з/пл этих работников платить от "головы" или от филиала ? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #18 Чт Янв 28, 2010 16:49:51 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Мадам
В Налоговое управление по месту регистрации филиала: 1.ИПН. 2.СН. 3.ОПВ. 4.СО. 5.Налог на транспорт. 6.Зем.налог. 7.Налог на имущество 8.Плата за эмиссию в окр.среду и др.местные налоги и платежи по месту регистрации филиала.
По месту приема на работу т.е. в НУ филиала. С ув. |
|||||
| Автор: | Милый Бухгалтер |
| Добавлено: | #19 Ср Фев 17, 2010 14:00:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! У меня есть ТОО (голова), оно приостановлено (не сдает отчетность в НК), решение НУ до 2014 года. Есть у ТОО филиал, в другом городе. Отправляем туда без конца письма, с просьбой приостановить и деятельность филиала, прилагаем решение НК по голове, лицевой весь красивый такой, отчеты сданы. а в ответ тишина. Может быть, раз филилал не самостоятельный, то просто тупо их еще раз уведомить и не сдавать отчеты? не ждать их решения по филиалу? кто-то сталкивался с такой ситуацией? |
|
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #20 Ср Окт 19, 2011 10:20:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые коллеги! У нас такая ситуация: Головная организация в Алматы, открываем филиал в Казалинском районе Кызылординской области. Никакого имущества в филиале нет, только персонал. Оплачивать ИПН, СН за работников филиала будет головная организация в НУ по месту регистрации филиала. Правильны ли будут наши действия: 1) В течение 10 р.д. после регистрации филиала встать на регистрационный учет в налоговом органе по месту регистрации филиала; 2) В ф. 200.00 заполнять приложение 200.03 и соответствующие строки по филиалам в декларации; 3) Филиал никакую отчетность в налоговй орган не представляет. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #21 Ср Окт 19, 2011 10:52:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. |
|||
| Автор: | Dino |
| Добавлено: | #22 Пт Окт 21, 2011 17:05:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте подскажите, открыли филиал в Алматы, в декабре 2010г, головной в Астане. Филиал бездействует,на учет в НУ не вставали. ( в нашем НУ сказали что юстиция сама передает сведения в НУ). Что нам грозит, за то что не встали на учет в их местный НК (действительно не нужно было заполнять форму о постановке на уче?), и могут ли наложить арест на расчетный счет головы за то, что мы не предоставили отчетность по 200.03 (даже если сотрудников там нет)?? :( |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #23 Ср Окт 26, 2011 11:04:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно.
Да могут. А еще есть адм. ответственность, согласно ст 206 КоАН РК |
|||||
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #24 Ср Ноя 02, 2011 13:03:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Пока ждал ответа, выяснил, что нужно еще сдавать отдельно форму 200.03 по филиалу. Только вот не ясно: нужно ли получать отдельный крипто-ключ по филиалу, или отправлять ф. 200.03 под ключом головной организации? Подскажите, коллеги. |
|
| Автор: | Райана | ||
| Добавлено: | #25 Ср Ноя 02, 2011 13:12:56 | ||
| Заголовок сообщения: | Добрый день! ключ по ф-м Вам нужен,ч-бы просматривать лиц.счета. А ф.200.03 нужно отправлять под гол | ||
|
|||
| Автор: | Каимова Ольга |
| Добавлено: | #26 Ср Ноя 02, 2011 13:17:01 |
| Заголовок сообщения: | |
AlSer, если филиал не признан самостоятельным, то головное сдаёт ф.200.00 с приложением 200.03 и отдельно ф.200.03 за филиал в НУ филиала со своего ключа (головы). Посещайте, пожалуйста, вебинары, проводимые Балансом. Там несколько раз уже обсуждалась эта тема. |
|
| Автор: | Dino |
| Добавлено: | #27 Ср Ноя 02, 2011 14:16:57 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня такой вопрос, можно ли приостановить деятельность филиала (не самостоятельный), раз деятельность и так там не ведется (в г.Алматы)? Заполнила от филиала заявление (приложение 5) о приостановлении представления налоговой отчетности, собираю в путь представителя с довернностью т.к. по акту обследования составлено уведомление, чтобы ответили в теч.20 лней почему отсутствовали на месте, в противном случае грозятся снять с учета по НДС. написала письмо что деятельность в филиале не ведется, поэтому не находились на месте, и в данный момент подаем завление на приостановку. Правильны ли мои действия? Или в связи с тем, что филиал не самост.заявление надо было подавать от головы? А еслу укажу голову, в п.5 заявления просят указать св-во по НДС, вдруг приостановят полностью деятельность головы вместе с НДС? Как быть? :o |
|
| Автор: | Каимова Ольга | ||
| Добавлено: | #28 Ср Ноя 02, 2011 14:44:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не нарушайте правила форума. Вопрос не по теме. Ищите по поиску или заводите новую тему в правильном подфоруме. |
|||
| Автор: | Dino |
| Добавлено: | #29 Ср Ноя 02, 2011 18:00:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Ок, извиняюсь. |
|
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #30 Пн Янв 16, 2012 16:32:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые коллеги, те, которые сдают в ф.200.00 с филиалом, не являющимся самостоятельным плательщиком ИПН, СН, ОПВ и СО - нужно ли заполнять стр. 200.00.032. В Правилах написано, что нужно, но тогда получается дублирование стр. 200.00.045 и 200.00.046 |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #31 Пн Янв 16, 2012 16:53:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
AlSer,
Верно.
Предлагаю: Стр.200.00.32=стр.200.00.045+200.00.046. С ув. |
|||||
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #32 Чт Янв 19, 2012 10:00:59 |
| Заголовок сообщения: | |
еsiphi, ясности все равно нет. Вот подумайте: в строке 200.00.032 мы отражаем суммы исчисленного налога всего, то есть- головная организация+ филиал. В строке 200.00.043, согласно Правилам, мы должны показать только те суммы, которые исчислены до регистрации филиала (в нашем случае – это октябрь-ноябрь 2011 г.). Но, в строке 200.00.043 указана расшифровка, а именно: (200.00.032+20.00.033-200.00.036-200.00.041), значит, если следовать этой формуле, то мы должны показать и сумму из строки 200.00.032 за декабрь, которая включает и филиал. Добавлено спустя 37 минут 9 секунд: Если бы не эта расшифровка строки 200.00.043, то всё было бы в ажуре: стр. 200.00.032 - всего по организации, стр. 200.00.043 - суммы только до регистрации филиала (октябрь, ноябрь), стр. 20.00.045 - суммы только по головной организации (декабрь), стр. 200.00.0.46 - суммы только по филиалу (декабрь). Кто знает, какие строки идут в разноску? |
|
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #33 Чт Янв 19, 2012 11:38:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще один вопрос: пенсионные взносы и соц. отчисления по филиалу перечислять отдельными платежками, или можно в общей? |
|
| Автор: | Elis | ||||||||
| Добавлено: | #34 Чт Янв 19, 2012 11:48:48 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Стр.200.00.032=стр.200.00.043+стр.200.00.045+200.00.046 Т.е. в строке 200.00.032 все заполняют общий исчисленный соцналог. Потом его указывают либо в 043, либо разбивают на 045+046 Т.е. предполагается, что либо поля 045, 046 должны быть пустыми, либо 043 пустое.
Согласно тем же Правилам вы 200.00.043 вообще не заполняете, т.к. их заполняют только те, у кого нет филиалов вообще. А у вас есть. Вы же суммы по голове указываете в 045, а суммы по филиалу по 046
Добавлено спустя 36 секунд:
Не по теме. Создайте новую с этим вопросом. |
|||||||||
| Автор: | AlSer | ||||||
| Добавлено: | #35 Чт Янв 19, 2012 12:25:58 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Стр.200.00.032=стр.200.00.043+стр.200.00.045+200.00.046 Т.е. в строке 200.00.032 все заполняют общий исчисленный соцналог. Потом его указывают либо в 043, либо разбивают на 045+046 Т.е. предполагается, что либо поля 045, 046 должны быть пустыми, либо 043 пустое. А как же формула в стр. 200.00.043 (200.00.032+200.00.033-20.00.036-200.00.041)?
Согласно тем же Правилам вы 200.00.043 вообще не заполняете, т.к. их заполняют только те, у кого нет филиалов вообще. А у вас есть. Извините, великодушно, но слова "вообще" в Правилах не применяется.
Согласен, но филиал ведь появился в декабре, а октябре-ноябре не было никаких структурных подразделений. Добавлено спустя 36 секунд:
Не по теме. Создайте новую с этим вопросом.[/quote] Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд: Извините, последние две строки - лишние |
|||||||
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #36 Чт Янв 19, 2012 14:20:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну, если никто больше не желает отвечать, тогда приведу пример заполнения в случае, когда филиал открыт в третьем месяце квартала: 200.00.032I - 100 000 200.00.032II - 100 000 200.00.032III - 160 000 (в т.ч. филиал 60 000) 200.00.043I - 100 000 200.00.043II - 100 000 200.00.043III - 0 200.00.045I - 0 200.00.045II - 0 200.00.045III - 100 000 200.00.046I - 0 200.00.046II - 0 200.00.046III - 60 000 Что скажете, коллеги? |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #37 Чт Янв 19, 2012 14:55:04 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Поскольку у нас галки по наличию/отсутствию структурных подразделений нет по месяцам, а есть целиком по кварталу, то считаю, что на конец квартала у вас структурные есть. И вы должны заполнять именно согласно этому условию. Разноска у вас пойдет по головной из 045, а по филиалам из 046. И все ляжет верно. И не важно, что ваш головной в 1 месяце был вообще без филиалов. Разноска по нему спокойно ляжет из поля 045.
Ну не применяется. И что? Тот факт, что его нет в правилах, а я вам в своем разъяснении его написала, что -то меняет? Чем отличается "нет филиалов" от "нет филиалов вообще"? В Правилах написано, что 043 заполняют те, у кого - "(при заполнении ячейки «Нет» в строке 9). " Ясно и однозначно. Добавлено спустя 6 минут 2 секунды: Я все-таки настаиваю на таком варианте - 200.00.043I - 0 200.00.043II - 0 200.00.043III - 0 200.00.045I - 100 000 200.00.045II - 100 000 200.00.045III - 100 000 200.00.046I - 0 200.00.046II - 0 200.00.046III - 60 000 |
|||||