| Расчет НДС в туристических агентствах
|
Nikatour
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Фев 06, 2008 12:00:49
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279346#279346
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=83896#83896
Подскажите, пожалуйста, как начислять НДС за туристические услуги. Мы работаем с компаниями Росии и дальнего зарубежья, которые не стоят на НДС. За продажу их туристического пакета получаем определенную комиссию. Если разрабатываем индивидуальный пакет, то наше вознаграждание составит = сумма, полученная от клиента - авиаперелет-услуги зарубежного агентства.
Приведу пример: Клиент за турпакет оплатил нам 550 000 тенге. Мы перечислили туроператору 500 000. Наша комиссия составила 50 000 тенге. Мы стоим на НДС, туроператор не стоит на НДС. Какую сумму НДС мы должны платить?
Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
KCC_ELVIRA
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Апр 03, 2008 23:51:36
|
|
|
| Nikatour говорит: |
|
туроператор не стоит на НДС. |
| Цитата: |
|
Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет по облагаемому обороту, определяется как разница между суммами налога на добавленную стоимость, начисленными за реализованные товары (работы, услуги), и суммами налога на добавленную стоимость, подлежащими уплате за полученные товары (работы, услуги). |
Следовательно, раз нет входящего НДС, платите с полной, как с услуги. Тут даже с НДС по импорту не применишь, поскольку сам туроператор не стоит на НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Апр 04, 2008 08:55:01
|
|
|
| Гость говорит: |
|
за транзитные суммы. |
Где о ней сказано Семен Семеныч? Автор уточните, как вы документально проводите операцию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Апр 04, 2008 16:14:19
|
|
|
Ответ от НК вам
| Цитата: |
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 13 июня 2001 года №
211 “О туристской деятельности в Республики Казахстан” (далее – Закон)
туристская деятельность подразделяется на турагентскую и туроператорскую
деятельность.
Подпунктами 10) и 12) статьи 1 названного Закона определено, что
туроператорская деятельность – это деятельность юридических лиц, имеющих
лицензию на данный вид деятельности, по формированию, продвижению и
реализации своих туристских продуктов туристским агентам и туристам, а
турагентская деятельность – это деятельность физических и (или) юридических
лиц, имеющих лицензию на данный вид деятельности, по продвижению и
реализации туристского продукта, сформированного туроператором.
При этом турпродукт представляет собой совокупность услуг, необходимых для
удовлетворения потребностей туриста, предоставляемые в период его
туристского путешествия и в связи с этим путешествием (размещение,
перевозка, питание, экскурсии, услуги инструкторов туризма, гидов
(гидов-переводчиков) и другие услуги, оказываемые в зависимости от целей
поездки).
Следовательно, размер оборота по реализации у туроператоров определяется как
стоимость туристских услуг, включенных в туристскую путевку, а у турагента
как сумма комиссионного вознаграждения, полученного от реализации
турпродукта, сформированного туроператором.
При этом следует иметь в виду, что в соответствии с пунктом 1 статьи 212
Налогового кодекса оборот, совершаемый за пределами Республики Казахстан, не
является облагаемым оборотом по НДС. Место реализации услуг по организации
деятельности в сфере туризма определяется подпунктом 4) пункта 1 статьи 215
Налогового кодекса, в соответствии с которым место реализации по услугам в
сфере туризма определяется там, где находится место предпринимательской или
любой другой деятельности покупателя этой услуги, то есть туриста.
В связи с изложенным обложение НДС услуг в сфере туризма производится в
следующем порядке:
1) по въездному туризму
- услуги казахстанских туроператоров по реализации своего турпродукта
туристам, являющимся гражданами иностранного государства или постоянно
проживающие за пределами Республики Казахстан, (въездной туризм), в том
числе через турагентов, рассматриваются как услуги, реализованные за
пределами Республики Казахстан, в связи с чем стоимость турпродукта не
облагается НДС в Республике Казахстан;
- услуги турагентов по реализации казахстанского турпродукта,
сформированного казахстанским туроператором, туристам, являющимся гражданами
иностранного государства или постоянно проживающие за пределами Республики
Казахстан, (въездной туризм), в том числе через иностранных турагентов,
также рассматриваются как услуги, реализованные за пределами Республики
Казахстан, в связи с чем комиссионное вознаграждение турагента не облагается
НДС;
2) по выездному туризму
- услуги по реализации иностранного турпродукта казахстанскими турагентами
туристам, являющимся гражданами Республики Казахстан и лицам, постоянно
проживающим на ее территории, (выездной туризм), рассматриваются как услуги,
реализованные на территории Республики Казахстан, следовательно, у турагента
возникает НДС с комиссионного вознаграждения;
3) по внутреннему туризму
- при реализации казахстанскими туроператорами своего турпродукта гражданам
Республики Казахстан и лицам, постоянно проживающим на ее территории, в том
числе через турагентов, стоимость турпродукта облагается НДС;
- при реализации казахстанскими турагентами
казахстанского турпродукта, сформированного казахстанским туроператором,
гражданам Республики Казахстан и лицам, постоянно проживающим на ее
территории, у казахстанского турагента возникает НДС с комиссионного
вознаграждения. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
kh_masha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 07, 2008 13:54:30
|
Сообщить модератору
|
|
НДС платите только со своей комиссии, если она состовляет 50000 тг. то и НДС вы будите платить только с 50000 тг. только в 1с программе надо это все правельно оформить иначе в 300 ф. у вас будет вся сумма (550000) весеть на доходе а не тьлько ваша комиссия (50000), и вы с общей суммы будите платить НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Дек 19, 2008 23:07:07
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос актуальный.. помогите пож-та...
Клиент за турпакет оплатил нам 550 000 тенге. Мы перечислили туроператору (нерезиденту) 500 000. Наша комиссия составила 50 000 тенге- наш доход. НДС у нас с суммы комиссии .
Вопрос:
Как отразить эти операции в 1С ? какими документами провести Транзитные суммы- оплата Туроператору от конечного покупателя услуг - ФизЛица.
С поставщиком есть договор с нами, и Инвос на услуги.
Можно ли проводить сумму Инвойса за тур пакет, как взаимозачет с ФЛ?
или же,
Стоимость тура по Инвойсу приходовать как товар или как услугу брать сумму на вычеты , и соответсвенно при реализции тур продукта начислять доход на общую сумму, разделив оборот Без НДС + сумма комиссии с НДС. Тогда , где отразить в налоговой отчетности ф 300 поступление услуг от нерезидента Без НДС и где показать оборот по реализации на территори РК без НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Дек 20, 2008 12:35:07
|
Сообщить модератору
|
|
У меня так иногда было в Internet Eplorer, он по-моему глючит. Попробуйте так - навести мышку на слово "скачать", потом нажмите правую кнопку мышки и нажмите открыть в новом окне или открыть в новой вкладке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Дек 21, 2008 01:20:41
|
Сообщить модератору
|
|
УФ!!! 
Спасибо всем за помощь.. но это всё не то .. и не та!!!
всё на форуме перепрочитано по 10 раз, но никто так и не может ответить...
КАК это наяву провернуть.... на деле,..проводки .. какими документами в 1С??
С таким впервые встречаюсь.. в бухучёте, чтобы так голову сломать.. варианты есть , но ни в одном из них не уверенной быть ... такого не было ещё.. чувствуешь себя студенткой...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
kh_masha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Дек 22, 2008 12:09:41
|
Сообщить модератору
|
|
Купите в магазине ШОК брашурку по учету в туризме, в 1С это делается так приход товара по инвойсу на сумму 500 000 тг. сожать на счет Д 1330 К 3397 БЕЗ НДС (не выделять), потом реализация товара клиенту на 500 000 тг тоже без НДС (не выделять). Д 1210 (1284) К1330 и с/ф на разницу (комиссию) Д 1210 (1284) К 6010 на клиента и у вас все закроется с НДС, а перечисление можете делать спакойно по инвойсу и договору между вами. оплата проходт тоже на счет 3397, реализация товара клиенту без НДС.
Добавлено спустя 7 минут 41 секунду:
И еще при поступление товаров в 1С наклодной есть пунк в низу Вид НДС к зачету там есть кнопочка ее нажимаете и выбераете без НДС, тогда эта операция сядит в 300.05 ф. в строку 300.05.006
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Дек 22, 2008 13:08:49
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, а при реализации куда сядет оборот без НДС , по1С какую строку выбирать в РН ?
при сдаче ф 300, куда этот оброт ставить? 300.02.09 подходит или другое?
Также реализция клиенту ( РН) даёт проводки на Доходы (К)+ на Себестоимость (Д). Это ведь не является нашим доходом , его по идеи не нужно отажать в 100ф. в части дохода и в части себестоимости?
Если в 100 не отразить эти обороты, то прийдёт камералка о несоотвествии Дохода по ф. 300 и ф. 100.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
kh_masha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Дек 22, 2008 13:35:16
|
Сообщить модератору
|
|
мой егнт masha00786@mail.ru ISQ 401 466 617
Добавлено спустя 18 минут 34 секунды:
Если изначально все велось правельно, то доход равен расходу, а разница это ваша прибыль (комиссия) она должна быть равна с/ф выданным вами. У нас все инвойсы, билеты и т. д. садятся без НДС как приход товаров. В 300 ф. в строке 300.00.001 будут только ваши 50 000 тг. с них вы будете оплачивать НДС, а 500 000 тг сядут в строку 300.05.006. и при сдаче 100 ф. вам не надо будет сажать на доход 500 000 тг., а только 50 000 тг. И тогда и 300 ф. будет идти и 100 ф. 
Добавлено спустя 6 минут 16 секунд:
Когда вы выдаете с/ф это должна быть только ваша комиссия, а не на всю сумму как это у нас обычно делают все бухгалтера, тем самым завышая свой доход. Когда делается с/ф от по реестру можно проверить в 300 ф. правельно ли у вас сел доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
