Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 5 июля: 701.00 расчет по налогу на трансп.средства за 2024г.
до 15 июля: 510.00, 400.00, 421.00
до 22 июля: 328.00 (импорт в июне)
до 22 июля: 851.00 (договор с июня), 870.00 (разрешит.док.за июнь)
Сроки уплаты:
до 5 июля:
- налог на трансп. средства (701.00)
до 22 июля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в июне (ф.328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за июнь)
до 25 июля:
- АП по КПН за июль (ф.101.02) ;
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за июнь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в июне)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    если тмц списываются ежемесячно прика...
    Облагается ндс при списание бройлерны...
    Списание ОС
    Списание ОС по НУ
    Списание шин
    Начать новую тему  Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Списание ТМЗ     
    Натали.
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Май 09, 2007 21:27:42 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=329051#329051

    Господа, подскажите пож-та, недавно устроилась на одну ТОО-шку,
    занимающуюся оказанием услуг(в частности ремонт) и обнаружила, что на остатке болтается много материалов, которых нет в помине, подскажите как грамотно списать, чтобы при проверке все было чики-пуки. Заранее спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #2 Чт Май 10, 2007 09:45:28 Сообщить модератору   

    акт на списание.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Чт Май 10, 2007 13:21:15 Сообщить модератору   

    Соберите комиссию, чтобы в том акте на списание подписей было побольше. Придумайте убедительные причины списания.

    Все, что в целях предпринимательской деятельности списываете на вычеты, иначе на вычеты не берете и восстанавливаете НДС (если был).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Натали
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пт Май 11, 2007 13:03:45 Сообщить модератору   

    Elis говорит:
    Соберите комиссию, чтобы в том акте на списание подписей было побольше. Придумайте убедительные причины списания.

    Все, что в целях предпринимательской деятельности списываете на вычеты, иначе на вычеты не берете и восстанавливаете НДС (если был).


    Там виртуальных материалов на 20 лимов, а статья Брак в производстве, если ремонтом машин занимаемся пойдет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пт Май 11, 2007 13:14:09 Сообщить модератору   

    Эт сколько машин надо будет отремонтировать, чтобы на брак списать 20 цитрусовых?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пт Май 11, 2007 13:17:29 Сообщить модератору   

    Насчет брака - не знаю... Не уверена, что можно будет на вычеты взять. А что, списать на сам ремонт никак? Типа, установили на машины, которые вы отремонтировали.

    Не обязательно все в один месяц списывать, растяните на несколько.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Натали
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пт Май 11, 2007 21:34:55 Сообщить модератору   

    Elis говорит:
    Насчет брака - не знаю... Не уверена, что можно будет на вычеты взять. А что, списать на сам ремонт никак? Типа, установили на машины, которые вы отремонтировали.

    Не обязательно все в один месяц списывать, растяните на несколько.




    Те запчасти, которые приобретают на рынке, я закрываю их виртуальными, по моим предварительным подсчетам нужно будет не несколько месяцев закрывать, а около 10 лет точно. Хотя бы какую-то часть на 2 лима скажем, можно списать на брак? , где-то в нашем законадательстве можно прочитать про списание ТМЗ? В МСФО 2 ничего не написано про списание.
    И еще обнаружила, что в январских нескольких АВРах , счет-фактуры по ставке 15 % выписаны, как исправить ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Сб Май 12, 2007 00:33:47 Сообщить модератору   

    Натали говорит:
    Те запчасти, которые приобретают на рынке, я закрываю их виртуальными

    Каким образом закрываете? Не поняла. Или это опечатка?

    А так поняла, что это выставленные вами счета-фактуры?
    Счета фактуры переделывать. А вы их организациям выставляли? А они куда смотрели? А как вы квартальную Ф300 сдали с такой ставкой?

    Как исправить? Ну тут два варианта:
    1) Оставить общую сумму по счету-фактуре, и значит уменьшить сумму НДС и увеличить сумму без НДС.
    Напр. был СФ на сумму 20000, в т.ч. НДС 15% в сумме 2609; исправленный СФ на сумму 20000, в т.ч. НДС 14 % в сумме 2456.

    В этом случае и вам, и покупателям придется подавать допики по Ф300.00

    2) Оставить начисленную сумму НДС, и от нее высчитать облагаемый оборот. Тогда общая сумма по счету-фактуре увеличится.
    Напр. был СФ на сумму 20000, в т.ч. НДС 15% в сумме 2609; исправленный СФ на сумму 21242, в т.ч. НДС 14 % в сумме 2609.

    В этом случае и вам, и покупателям НЕ придется подавать допики по Ф300.00, но вашим покупателям придется вам доплатить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    К размышлению ... пр ..сл
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Сб Май 12, 2007 23:32:47 Сообщить модератору   

    А как это согласуется с ценами на реализацию ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Май 13, 2007 09:51:24   

    Натали
    А реально сможете показать что списываете 20 милёнов. Здесь исходить от ваших производственных мощностей и не перестараться на бумажках. Приведу пример. ТОО имело на ОС один автотранспорт ценою в 15000 уев, а списывало на его ремонт в месяц по пол ее стоимости. Итак полгода. Тут не до смеха.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Натали
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Май 14, 2007 16:59:27 Сообщить модератору   

    [quote="Elis"]
    Натали говорит:
    Те запчасти, которые приобретают на рынке, я закрываю их виртуальными


    Каким образом закрываете? Не поняла. Или это опечатка?

    Да элементарно,Elis,
    Для ремонта нужна з/ч, которой у нас на складе нет, наш снабженец едет , скажем на автобарахолку(магазин- неважно, одним словом на стороне), покупает, когда выписываю АВР я вписываю в товары, те з/ч , которые у нас висят, но которых нет в наличии.

    Но это очень долгая песня, а нормативные док-ты по списанию никто не нарыл???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #12 Вт Май 15, 2007 00:16:53 Сообщить модератору   

    Цитата:
    нормативные док-ты по списанию никто не нарыл

    запорожская вольница (синоним - "бардель")....манагеры/снабженцы, верно, и за ЗП забывают зайти...а зачем она им ?
    1. акт техосмотра ремонтируемого авто
    2. дефектная ведомость РА
    3. и к ним акт списания
    такие слова в учете этого ТОО пробегали ?

    Добавлено спустя 5 минут 18 секунд:

    Лит-ра :

    1. ББиП № 8-2000 "Служебный автотранспорт - учет и налогообложение"
    2. Учет расходов на содержание собственного а/транспорта, БИКО, 2006
    3. Как вести учет в а/транспортных орг-х. БИКО, 2006.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Вт Май 15, 2007 00:24:13 Сообщить модератору   

    А те з/ч, которые он действительно купил, куда деваете (не в прямом смысле, понятно, что в действительности на машину поставили). Но эти з/части вы что-ли в АВР не указываете?

    Натали говорит:
    а нормативные док-ты по списанию никто не нарыл???

    Да нет никаких нормативных документов. В "Типовых формах первичных ддокументов" даже документа "Акт на списание" нет. Оформляется все в свободном виде. По сути, вы вообще можете списывать все, что хотите, в любом количестве и на любую сумму.
    Просто то, что списывается в целях предпринимательской деятельности, можно взять на вычеты. Как доказывать, что это списание было в целях, а то - не в целях, боюсь, нормативные документы в этом не помогут. Тут только пресловутое "профессиональное суждение бухгалтера" (которому бы поверил налоговик).

    Добавлено спустя 6 минут 55 секунд:

    Ой, вот Семен и нарыл! Действительно 1) и 2) доками лучше подстраховаться.
    Только вот проблема не только в правильном учете в настоящий момент, а каким образом технично списать на вычеты "два старых засохших лимона".

    Тем более, что у них не транспортная организация. Они услуги по ремонту стороннего транспорта оказывают. У них своя-то машина может одна-две (если есть).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #14 Вт Май 15, 2007 02:04:31 Сообщить модератору   

    А нельзя доками не прикрываться ,а учитываться как положено по збу и что значит прикрываться ,откуда у вас доки беруться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #15 Вт Май 15, 2007 13:51:06 Сообщить модератору   

    Elis говорит:
    А те з/ч, которые он действительно купил, куда деваете (не в прямом смысле, понятно, что в действительности на машину поставили). Но эти з/части вы что-ли в АВР не указываете?

    Он их без документов берет, поэтому в АВР-е не указываем.

    А вы, танкист Сема такой обидчивый, однако, извиняйте, а за совет спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #16 Вт Май 15, 2007 16:56:54 Сообщить модератору   

    к 15-му посту подошли к практически полной картине "битвы".
    1. в учете есть ЗЧ на большую сумму, в наличии которых нет. кстати ,если вы не показываете ЗЧ с рынка в АВР и не ставите на приход, откуда тогда взялись эти ЗЧ ?
    2. ЗЧ с рынка (т.е без документов) тоже нужно как то включать в АВР. кста, АВР выписывается с СФ ? по "белому" ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Натали
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Вт Май 15, 2007 17:46:45 Сообщить модератору   

    Танкист Сема говорит:
    к 15-му посту подошли к практически полной картине "битвы".
    2. ЗЧ с рынка (т.е без документов) тоже нужно как то включать в АВР. кста, АВР выписывается с СФ ? по "белому" ?


    Разумеется, здесь у нас как раз таки чики-пуки. А смысл включать "рыночные" з/ч, когда виртуальных пруд пруди?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #18 Вт Май 15, 2007 18:16:00 Сообщить модератору   

    виртуальные могут не подойти по типоразмеру, марке и т.д.. Ради того, чтобы вам списать "коленвал от К-700" (условно), клиент не согласится брать на баланс (или включать в стоимость ремонта) себе этот коленвал, если он ремонтирует "Ауди"...а номенклатура ЗЧ - миллионы (все маркии модели)...по одной марке авто установочная программа для дилеров, с полным перечнем ЗЧ этой марки может занимать 10-15 СД-дисков (сотни тысяч позиций)...

    Методология - царица всех наук.

    3.1. Как исчисляется стоимость ремонта для "белого" СФ, как включаются в них ЗЧ с рынка ? услугами ?
    3.2. если наоборот, СФ не надо, а ЗЧ - белые ? или такого не бывает (при современном развитии автобазаров) ?

    так ОТКУДА взялись виртуальные ЗЧ ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #19 Ср Май 16, 2007 01:26:54 Сообщить модератору   

    Что такое виртуальные запчасти и какие на них документы и вообще каково происхождение этих документов?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Натали
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Ср Май 16, 2007 13:55:18 Сообщить модератору   

    Танкист Сема говорит:


    3.1. Как исчисляется стоимость ремонта для "белого" СФ, как включаются в них ЗЧ с рынка ? услугами ?
    3.2. если наоборот, СФ не надо, а ЗЧ - белые ? или такого не бывает (при современном развитии автобазаров) ?

    так ОТКУДА взялись виртуальные ЗЧ ?



    Вы сами ответили на свой вопрос, Семен Семеныч.
    Когда берут белые з/ч, а СФ не нужна, подешевле то бишь, остаются виртуальные. А что касается АВР-ов, предупреждаем клиента, что приобретенный на рынке к примеру компрессор, мы можем включить амортизатор или близкое к этому или в работу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айка
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Пт Май 18, 2007 02:28:08 Сообщить модератору   

    ТОО выступает подрядчиком на СМР.
    Так ли необходима ф М29 для списания материало?
    Недостаточно ли справки (перечня материалов) прилагаемый к ф.2 и ф3, подписанный (утвержденный) заказчиком, согласно сметы + внутренний акт списания материалов?[/b]

    Добавлено спустя 4 минуты 24 секунды:

    Re: списание ТМЗ у подрядчика

    Айка говорит:
    ТОО выступает подрядчиком по СМР.
    Так ли необходима ф М29 для списания материалов?
    Недостаточно ли справки (перечня материалов) прилагаемый к ф.2 и ф3, подписанный (утвержденный) заказчиком, согласно сметы + внутренний акт списания материалов?[/b]


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #22 Вт Фев 05, 2008 19:28:09 Сообщить модератору   

    Если порча материалов и списали эти материалы сделав кооректировку НДС.То подскажите,списанную сумму стоимости ТМЦ в 100 форме по расходам указываем с минусом,тоесть на вычеты не берем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лина
    Коллега
    Спасибки: +21 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пн Окт 25, 2010 22:38:53   

    Добрый вечер! Кто-нибудь разместите пожалуйста акт на списание материалов. Компания приобрела различные ТМЦ и впоследствии использовала их при установке оборудования, но это расходка. Небходим соответствующий акт для списания. Некоторые ТМЦ, такие как например мелкие инструменты, также использовались уже. Их тоже надо списать на основании акта

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz