Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Зачет НДС согласно заявления 328, есл...
    НДС на импорт оплачен до постановке на учет по ндс, будет ли браться в зачет?
    Как нужно высчитать НДС и взять в зач...
    будет ли правильно, если взять в зачет НДС по чеку автоуслуг?
    В каком квартале брать НДС в зачет со...
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    НДС согласно ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября, смогу ли взять в зачет за 3кв?     
    Milana
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Сен 20, 2010 17:15:15 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=381746#381746

    Здравствуйте! Подскажите НДС по коду 105109 согласно заявления ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября 2010г., смогу ли включить в ф.300 за 3кв.2010г. ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Сен 20, 2010 17:42:45 Сказали Спасибо❤   

    Ст.256 п.2 Налог.кодекса говорит:
    12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан.

    Milana говорит:
    заявления ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября 2010г.

    Как только оплатите в срок у Вас возникает право отразить НДС в зачет по ф.300 в 3 квартале 2010г., но не больше чем указано в декларации по косвенным налогам ф.320 и заявлении ф.328.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Окт 25, 2010 23:02:02 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Ст.256 п.2 Налог.кодекса говорит:
    12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан.

    Milana говорит:
    заявления ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября 2010г.

    Как только оплатите в срок у Вас возникает право отразить НДС в зачет по ф.300 в 3 квартале 2010г., но не больше чем указано в декларации по косвенным налогам ф.320 и заявлении ф.328.
    Что -то я не поняла , где то была ссылка Айнука отвечала , что если форма 320,328 сданы в сентябре , а ндс уплачен в октябре , то зачет идет в 4 кв. Обьясните на моем примере , может "дойдет", а то 300 уже сдала , а сомнения мучают .Итак: Сданы 320,328 за сентябрь , ндс оплачен 06.10.10. В каком кв. брать в зачет? Раньше гтд и оплата шли ровненько., а сейчас если взять в 4 кв в зачет , то в 300 форме 300.00.017 А ставлю облагаемый импорт, а в графе 300.00.017В ничего не ставить что ли? Surprised

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Окт 27, 2010 12:50:30 Сообщить модератору   

    Неужели никто не сможет мне помочь Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Окт 27, 2010 13:18:48   

    Марго говорит:
    Неужели никто не сможет мне помочь Crying or Very sad
    Почитайте ст.276-16 п. 2 там вы поймете я думаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Окт 27, 2010 13:39:10 Сказали Спасибо❤   

    angelrooz говорит:
    Почитайте ст.276-16 п. 2 там вы поймете я думаю.

    А в ней ссылка на главу 34
    Цитата:
    Статья 276-16. Порядок отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость в таможенном союзе
    1. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в порядке, установленном главой 34 настоящего Кодекса.
    2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств - членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

    В пункте 2 нет определения периода для отнесения в зачет, закреплено только то что НДС должен быть оплачен в установленном порядке в пределах исчисленных и/или начисленных.
    Теперь глава 34 статья 256 и пункт 3
    Цитата:
    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
    В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

    Считаю что НДС исчисленный и/или начисленный в декларациях и заявлениях по косвенным налогам за период 3-го квартала, оплаченный в установленном порядке в бюджет, относится в зачет по ф.300 в 3-м квартале.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Окт 27, 2010 13:40:59 Сказали Спасибо❤   

    [/quote]
    Считаю что НДС исчисленный и/или начисленный в декларациях и заявлениях по косвенным налогам за период 3-го квартала, оплаченный в установленном порядке в бюджет, относится в зачет по ф.300 в 3-м квартале.[/quote] Rose

    Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:

    Елена Т Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Татьяна*
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Окт 27, 2010 14:37:44   

    Айнука говорит:
    Если у Вас импортированный товар со стран Таможенного союза пришел в период 3 квартала, и по которому в именно в течении 3 квартала успели исчислить в ф.320.00 и ф.328.00 и оплатить, то Вы можете смело брать в зачет в 3 квартале.

    Например, товар пришел в августе, по НДС по импорту отчитались в сентябре и оплатили соответственно в сентябре - НДС в зачет пойдет в 3 квартале.
    Если же товар пришел в сентябре, исчислили по ф.320.00 и 328.00 и оплатили в октябре - НДС в зачет возьмете только в 4 квартале. Поэтому, советовали по товару, импортированному в сентябре - если в зачет НДС хотели взять в 3 квартале, успеть сдать и оплатить в сентябре.


    Айнука говорит:
    vbnz говорит:
    если 320+328 за сентябрь, а НДС уплачен до 20.10-то в зачет берем в 300.00 за 4 квартал

    совершенно верно.
    Статья 276-16 Налогового кодекса говорит:
    2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

    Доводы Елены Т приведены правильно, хотя ранее придерживалась мнения Айнуки.
    Хотелось бы придти к единому мнению Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Окт 27, 2010 15:34:30 Сообщить модератору   

    Все стало на свои места , спасибо. Yahoo! Всегда куда то тороплюсь , а можно было самой догадаться. Еще раз спасибо.Жму на соответствующую кнопочку. Rose Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Василовна
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Окт 27, 2010 16:36:34   

    Татьяна* говорит:
    Хотелось бы придти к единому мнению

    А как быть в моем случае? ф.320 и 328 за сентябрь сдала 15 октября. и НДС оплатила в тот же день. Когда брать в зачет? в 3м или 4м кв. по Айнуке получается
    Татьяна* говорит:
    Если же товар пришел в сентябре, исчислили по ф.320.00 и 328.00 и оплатили в октябре - НДС в зачет возьмете только в 4 квартале.
    а по сути то декларация за сентябрь(3 кв.) и в установленные сроки я сдала и оплатила.значит суммы беру в зачет в 3 кв??? Марго а вы как сделали?.Ситуации вроде похожи.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    pavel1680
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Окт 28, 2010 00:35:24 Сообщить модератору   

    Меня кстати этот вопрос также интересует,8 октября сдали ф.328 и ф.320 за сентябрь,получается,что я не могу взять в зачет в 3 квартале?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Василовна
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Окт 28, 2010 10:48:16   

    Елена Т говорит:
    В пункте 2 нет определения периода для отнесения в зачет,

    Елена а вот это с того же 2 пункта(2 абзац) как понимать "При этом суммы налога на добавленную стоимость, начисленные (исчисленные) за предыдущие налоговые периоды и уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат зачету в текущем налоговом периоде.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Окт 28, 2010 10:55:46   

    Василовна не полностью абзац процитировали
    Цитата:
    Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет при импорте товаров по договору (контракту) лизинга, является сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет, но не более суммы налога на добавленную стоимость, приходящегося на размер облагаемого импорта за налоговый период, определяемого в соответствии с пунктом 6 статьи 276-8 настоящего Кодекса. При этом суммы налога на добавленную стоимость, начисленные (исчисленные) за предыдущие налоговые периоды и уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат зачету в текущем налоговом периоде.

    Абзац по поводу лизинга в рамках ТС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Окт 28, 2010 10:59:46   

    Елена Т говорит:
    глава 34 статья 256 и пункт 3

    Цитата:


    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

    В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

    Вот вам и ответ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Василовна
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Окт 28, 2010 11:00:10   

    значит это касается только лизинга
    Василовна говорит:
    А как быть в моем случае? ф.320 и 328 за сентябрь сдала 15 октября. и НДС оплатила в тот же день. Когда брать в зачет? в 3м или 4м кв.
    все таки когда брать в зачет? Сумма очень большая если ошибусь пеня будет огромная

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Окт 28, 2010 11:01:38   

    В соответствии гл. 34 ст 256 п 3 в 4 квартале

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Окт 28, 2010 11:02:51   

    angelrooz говорит:
    относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

    Это в случае если
    angelrooz говорит:
    В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса

    Цитата:
    Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Окт 28, 2010 11:17:59   

    В соответствии со ст 276-20 п4 Налоговый период для исчисления и уплаты косвенных налогов является календарный месяц, в котором приняты на учет такие товары. По моему мнению исходя из этого бедем брать НДС в зачет в том квартале когда берем их на учет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Василовна
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Окт 28, 2010 11:21:59   

    angelrooz говорит:
    В соответствии гл. 34 ст 256 п 3 в 4 квартале

    angelrooz говорит:
    В соответствии со ст 276-20 п4 Налоговый период для исчисления и уплаты косвенных налогов является календарный месяц, в котором приняты на учет такие товары. По моему мнению исходя из этого будем брать НДС в зачет в том квартале когда берем их на учет.

    У Вас почему то 2 противоположных мнения на один вопрос?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Окт 28, 2010 11:25:24   

    Это я сейчас налоговый кодекс открыла ст 276 п 4 за 30 сообщения извеняюсь смуту навела.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marin
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Окт 28, 2010 11:43:21   

    Я больше склоняюсь к отнесению в зачет в 4 квартале в рассматриваемом случае.

    Во-первых, потому что просматривается аналогия с отнесением на вычеты по КПН налогов уплаченных в пределах начисленных.
    К примеру, на момент составления декларации по КПН за 2009г. мы уже точно знаем, что начисленный налог за декабрь 2009г. уплачен в бюджет в январе 2010г. Но, тем не менее, на вычеты относим в 2010г.

    Во-вторых, при желании отнести НДС в зачет в 3 квартале получается двоякая ситуация. Имею полное право сдать декларацию 1 октября, но оплачу только 15 числа - значит в этом случае в зачет не беру. Если же сдаю декларацию после 15-го, когда сумма уже уплачена, беру ее в зачет в 3 квартале?!

    И в-третьих, в плане налоговых рисков. Если при проверке уберут эту сумму как необоснованно отнесенную в зачет в третьем квартале, в лучшем случае пеня получается немалая.

    Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Чт Окт 28, 2010 12:10:38 Сообщить модератору   

    Цитата:
    а по сути то декларация за сентябрь(3 кв.) и в установленные сроки я сдала и оплатила.значит суммы беру в зачет в 3 кв??? Марго а вы как сделали?.Ситуации вроде похожи.

    Здравствуйте ! Я взяла ндс в зачет в з кв. Почитайте сообщение № 20 от Елены, там все понятно написано.
    Цитата:
    Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В.
    И точно , даже если взять в 4 кв.ндс , это к примеру , в строке 300.00.017 А облагаемый импорт за 3 кв, а 300.00.017В будет нолик? Я согласна с Еленой , что ндс начисленный и оплаченный по 320 форме за 3 кв, относиться в зачет в этом же квартале.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Василовна
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Окт 28, 2010 12:27:33   

    Меня гложут сомнения. "Статья 276-16. Порядок отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость в таможенном союзе

    1. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в порядке, установленном главой 34 настоящего Кодекса.
    Значит при отнесении в зачет руководствуемся 34 главой п.3 а п.3 гласит" 3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи. " а в п.2 есть п.п. 12 " 12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан." Я сделала вывод,чтобы взять в зачет в 3 кв. оплаты должны быть так же в 3 кв.
    marin говорит:
    Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В.
    анологично сомневаюсь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Чт Окт 28, 2010 14:21:43 Сообщить модератору   

    Давайте придем к единому мнению по заполнению в 300 формы 300.00.017 А и 300.00.017В. в данном случае.Хотелось бы услышать мнение экспертов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Окт 28, 2010 16:00:05   

    angelrooz звали? Решили вопрос я так считаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marin
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Чт Окт 28, 2010 16:52:11   

    Compas, здесь мнения разделились. Хотелось бы все-таки уточнить, в каком из сообщений верный ответ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    pavel1680
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Чт Окт 28, 2010 17:48:54 Сообщить модератору   

    Сегодня был в Налоговой специально по этому вопросу,так вот начальник по отделу таможенного союза и начальник отдела по учету НДС в один голос сказали,что,если за сентябрь ф.320 и ф.328 были сданы в октябре(в моем случае 08.10.10г.)и оплата НДС за сентябрь на код 105109 произведена в октябре,то в зачет берется в 3 квартале.Они мотивируют это тем,что начисление и оплата НДС производились по документам,по которым товар пересек границу РК и оприходован в сентябре( в моем случае с/ф от поставщика РФ датирована сентябрем,товар пересек границу РК и оприходован в сентябре и реализован в сентябре на территории РК).Честно говоря меня их доводы не слишком убедили,а писать письмо им официально с этим вопросом,то ответ придет после окончания отчетного периода.Радует лишь то,у нас в Налоговой текучки нет,и эти начальники вряд ли уволятся,поэтому при спорных вопросах,всегда можно сослаться на них.Но я не считаю,что это выход из положения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Чт Окт 28, 2010 18:06:59 Сообщить модератору   

    Только что позвонила в наш НК и поговорила с начальником по отделу таможенного союза он сказал тоже самое , что если отчитались по 320 за сентябрь , оприходовали в сентябре, то и ндс идет в зачет в 3 кв.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Пт Окт 29, 2010 10:42:49   

    Уважаемый Compas, вы как думаете какой ответ верен?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Пт Окт 29, 2010 10:54:40 Сообщить модератору   

    Цитата:
    Они мотивируют это тем,что начисление и оплата НДС производились по документам,по которым товар пересек границу РК и оприходован в сентябре( в моем случае с/ф от поставщика РФ датирована сентябрем,товар пересек границу РК и оприходован в сентябре и реализован в сентябре на территории РК).
    Незнаю , ндс по импорту всегда был по факту оплаты, а не по методу начисления, ой да сама уже запуталась. :evil:

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Змея
    Нерезидент Баланса


      

    #31 Пт Окт 29, 2010 11:01:30 Сообщить модератору   

    Очень интересует мнение эксперта по данной теме Smile нужно сдавать 300 за квартал, не хочется потом допики скидывать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Пт Окт 29, 2010 11:05:45   

    Марго говорит:
    ндс по импорту всегда был

    Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса. Только вот срок оплаты сейчас продлили.
    Ведь срок оплаты НДС по 300ф за 3 квартал 2010г - 25.11.2010г, а к этому времени все суммы по импорту за 3 квартал 2010г уже проплочены и есть на лицевом счете (кбк 105109).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Пт Окт 29, 2010 11:08:33 Сообщить модератору   

    Как я хочу что вы были правы. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Пт Окт 29, 2010 11:10:03 Сообщить модератору   

    Мои доводы по ответу на вопрос: почему рекомендую относить в зачет НДС по импортированному товару, начисленный за сентябрь, но уплаченный в октябре именно в 4 квартале.
    Да, в статье 276-12 НК нет упоминания о периоде уплаты
    Цитата:
    2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

    Но согласно статьи 269 НК
    Цитата:
    Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является календарный квартал.

    Поэтому по аналогии согласно статьи 114 НК - каким образом относим на вычеты по КПН налоги, начисленные, но в пределах уплаченных. По данной статье период уплаты налогов также не определен, но по умолчанию воспринимается - календарный год
    Цитата:
    1. Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных
    . Например, тот же социальный налог начисленный за декабрь 2009г., но уплаченный в январе 2010г. - относится на вычет только в 2010г.
    Также основанием для своего ответа считала, что раз ф.328.00 Заявление о ввозе товаров со стран Таможенного союза является заменой ГТД, и представление в налоговые органы данного налогового отчета предусматривает уже оплату НДС - а до 01.07.2010г. НДС относился в зачет по дате ГТД.
    Поэтому, считаю, что с 01.07.2010 в зачет будет НДС по импортированному товару с ТС относится по начисленной по налоговым отчетам по импортированным товарам со стран ТС, но уплаченные в пределах квартала - налогового периода для НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Василовна
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Пт Окт 29, 2010 11:13:40   

    Написала письмо в НУ по этому поводу. До сдачи отчета конечно же не получу от них ответа я так думаю. Суммы включу в зачет за 3 квартал. А до 25.11 до срока оплаты ответ надеюсь придет, если скажут что нужно в зачет брать в 4 квартале, сдам допик и оплачу весь НДС. Ведь так же можно выйти из положения. Как думаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #36 Пт Окт 29, 2010 11:14:15 Сообщить модератору   

    Тогда получается если 320+328 сданы в сентябре, а по сроку уплаты ндс 105109 успеваете оплатить до 20.10.10 , то ндс идет в 3 кв.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Василовна
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Пт Окт 29, 2010 11:15:42   

    Марго говорит:
    Тогда получается если 320+328 сданы в сентябре, а по сроку уплаты ндс 105109 успеваете оплатить до 20.10.10 , то ндс идет в 3 кв.

    при сдаче 320 и 328 надо же приложить выписку банка об оплате указанного НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #38 Пт Окт 29, 2010 11:15:53 Сообщить модератору   

    Да согласна, по статье 256 НК
    Цитата:
    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

    Но зачем тогда в статье 276-16 НК определили предел этой зачетной суммы НДС
    Цитата:
    2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

    Вот этот предел и смущает.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Пт Окт 29, 2010 11:16:43   

    Василовна говорит:
    Написала письмо в НУ по этому поводу. До сдачи отчета конечно же не получу от них ответа я так думаю. Суммы включу в зачет за 3 квартал. А до 25.11 до срока оплаты ответ надеюсь придет, если скажут что нужно в зачет брать в 4 квартале, сдам допик и оплачу весь НДС. Ведь так же можно выйти из положения. Как думаете?

    Уважаемая Васильевна как ответят Вам сообщите пожалуста о результатах.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Василовна
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Пт Окт 29, 2010 11:17:35   

    angelrooz говорит:
    Уважаемая Васильевна как ответят Вам сообщите пожалуста о результатах.

    обязательно отпишусь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angelrooz
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Пт Окт 29, 2010 11:17:59   

    Айнука говорит:
    Да согласна, по статье 256 НК
    Цитата:
    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

    Но зачем тогда в статье 276-16 НК определили предел этой зачетной суммы НДС
    Цитата:
    2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

    Вот этот предел и смущает.
    Да я тоже на это склоняюсь

    Добавлено спустя 42 секунды:

    И все это запутывает нас еще больше.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Пт Окт 29, 2010 11:19:46 Сообщить модератору   

    Василовна говорит:
    Марго говорит:
    Тогда получается если 320+328 сданы в сентябре, а по сроку уплаты ндс 105109 успеваете оплатить до 20.10.10 , то ндс идет в 3 кв.

    при сдаче 320 и 328 надо же приложить выписку банка об оплате указанного НДС?

    Ну да, надо, я сдала за сентябрь 06.10.10 и оплатила 06.10.10.

    Добавлено спустя 10 минут 13 секунд:

    Цитата:
    Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса. Только вот срок оплаты сейчас продлили.
    Ведь срок оплаты НДС по 300ф за 3 квартал 2010г - 25.11.2010г, а к этому времени все суммы по импорту за 3 квартал 2010г уже проплочены и есть на лицевом счете (кбк 105109).

    Я уже всех налоговиков достала , этим вопросом , короче говоря звонила в областной департамент , сказали также, значит я правильно сдала 300.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Змея
    Нерезидент Баланса


      

    #43 Пт Окт 29, 2010 13:23:24 Сообщить модератору   

    Марго говорит:
    Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса.
    -этот вариант верен и самы удобный для учета.
    Василовна говорит:
    Написала письмо в НУ по этому поводу
    -пожалуйста отпишитесь Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АННА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Пт Окт 29, 2010 13:28:32   

    Есть еще один момент для отражения в 300.00 в 3 кв., у меня товар пришел 28.09.10 и сразу "день в день" продан, а 328 и 320 и оплату произвела 07.10.10, т.е. объясну при продаже образовался НДС к оплате и если я не отражу в 3 кв. НДС при поступлении, то выйдет по коду 105109 я проплату сделала, а в зачет ее не взяла и должна эту же сумму 2-й раз платить (не от разницы, а общую) по коду 105101, а сумма НДС переваливает за 2 000 000!!!! Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #45 Пт Окт 29, 2010 13:43:01 Сообщить модератору   

    Цитата:
    я проплату сделала, а в зачет ее не взяла
    Почему не взяли в зачет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АННА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Пт Окт 29, 2010 13:45:34   

    По вышеописанным предложениям взять НДС в зачет, проплаченный в октябре за сентябрь - в 4 кв.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #47 Пт Окт 29, 2010 15:00:31 Сообщить модератору   

    Цитата:
    у меня товар пришел 28.09.10

    Цитата:
    сразу "день в день" продан
    на вашем месте я взяла бы ндс в 3 кв., ведь ндс начислен по итогам 3 кв и отражен в 320+328 за 3.кв. Вы же успеваете включить этот зачетный ндс в 300 форму до 15.11.10. и оплатить разницу на 105101 до 25.11.10. Думаю так. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    svetled
    Нерезидент Баланса


      

    #48 Вт Ноя 02, 2010 12:48:43 Сообщить модератору   

    был приход товара в рамках ТС в 3 квартале, в конце сентября. подали отчетност и оплатили налоги уже в 4 кв, но период - 3 кв. налоговики не хотят брать этот налог в 3 кв, пытаются втолкать его в 4, несмотря на дату прихода. если налоговики возьмут верх, то по ндс в 3 кв будет переплата, 4 кв. недоимка. чем можно еще защищать свою правоту помимо даты пересечения товара границы РК и даты оприходования товара?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #49 Вт Ноя 02, 2010 13:22:31 Сообщить модератору   

    svetled
    Перенесла Вас в нужную тему. Также 2 мнения по поводу отнесения в зачет суммы НДС по импорту товара со стран Таможенного союза.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Ср Ноя 03, 2010 15:59:03   

    Ув. коллеги подскажте если товар получен в рамках таможенного союза в сентябре, а ф. 320 и ф. 328 сдавались в октябре и соответственно уплата НДС была в октябре 2010 г. , то сумма оборота по импорту и сумма уплаченного НДС будет заноситься в ф. 300 в 4 квартале 2010 г. ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz