Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Ответ на уведомление по камеральному контролю
    Как оформить письмо на уведомление по камеральному контролю?
    Уведомление по камеральному контролю по НДС: вместо РНН указан БИН.
    Срок ответа на уведомление по камеральному контролю
    Сроки ответа на уведомление по камеральному контролю
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Уведомление по камеральному 200ф. несоответсвтие ф. 200.00.001V и 100.00.030V     
    Atali
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Авг 23, 2010 20:05:47   

    База знаний
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=365216#365216

    Подскажите пожалуйста, пришло уведомление по камеральному контролю о выявленных расхождениях между оборотами строк 100.00.030V с 200.00.001V, расхождение идет на сумму обучения сотрудников и физических лиц которую я приплюсовала к заработной плате и указала в годовом отчете в строке 100.00.030V, в форме 200 в строке 200.00.001V, данной суммы нет. Правильно ли я отразила данные и в строке 100.00.030V и в строке 200.00.001V

    Пользовалась поиском не нашла ответа. Спасибо за внимание и помощь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    dilly
    Сертификат CAP
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Авг 23, 2010 22:00:04 Сказали Спасибо❤   

    Согласно правил заполнения, строка 100.00.030V заполняется на основании ст.110 НК РК, где сказано:
    "Вычету подлежит, в том числе, доход работника в виде расходов работодателя, направленных в соответствии с законодательством Республики Казахстан на обучение, повышение квалификации или переподготовку работника по специальности, связанной с производственной деятельностью работодателя..

    Поясните, пожалуйста, что за обучение
    Atali говорит:
    и физических лиц которую я приплюсовала к заработной плате
    ?Они не являются работниками предприятия?
    Если в данном случае речь идет о пп.3) п.1 ст.133 "Расходы на обучение физического лица, не состоящего с налогоплательщиком в трудовых отношениях, при условии заключения с физическим лицом договора об обязательстве отработать у налогоплательщика не менее трех лет", то в декларации это будет учтено как уменьшение налогооблагаемого дохода, то есть не через строку 100.00.030V.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    аля
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Авг 24, 2010 08:32:15 Сказали Спасибо❤   

    с\ф и фискальный чек на обучение , на работодателя или на обучаемого,если счет-фактура на юр лицо то на вычеты,при условиии что люди у вас работают

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Atali
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Авг 24, 2010 13:31:31   

    Обучение директора, фак. финансы и его супруги, супруга на данный момент только числится в штате, так как в декретном отпуске, спец. менеджмент, я думаю это связано с производственной деятельностью, так как данные специальность повышают управленческие навыки.

    А в 200ф. я нигде не должна была отражать суммы? По моему мнению они не облагаются налогами.

    Спасибо

    Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд:

    В прошлом году ко мне тоже придирались за обучение я им предоставила данные, но было уведомления с просьбой расшифровать строку где стояла сумма обучения, а в этом году придираются с несоответствию строк.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselkin
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Авг 24, 2010 15:59:51   

    У меня тоже вопрос. тоже пришло уведомление о несоответствии строк 100.00.030V с 200.00.001V. В строке 100.00.030V я еще указала полевое довольствие, которое не указывала в 200.00.001V. а где тогда указывать это полевое довольствие?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Авг 24, 2010 16:46:00 Сказали Спасибо❤   

    Aselkin говорит:
    В строке 100.00.030V я еще указала полевое довольствие, которое не указывала в 200.00.001V. а где тогда указывать это полевое довольствие?

    Вы правильно сделали, что не включили суммы полевых довольствий в строку 200.00.001 - т.к. это вообще не доход по пп.9) п.3 ст. 155 НК.
    Также правильно включили полевые в строку 100.00.030 V - это согласно п.2 статьи 110 НК.
    Пишите письмо в НК, что расхождение связано с включением в 100-ку полевых довольствий и не включением этих же выплат в ф.200.

    Добавлено спустя 3 минуты:

    Atali
    Это камеральный контроль - именно для того чтобы вы объяснили несоответствие строк. Объясните грамотно и аргументированно и никто дополнительно к Вам придираться не будет.
    Пишите обоснованно включила в 100 т.к. такие расходы идут на вычеты по ст. 110 НК, не включила в 200 т.к. согласно Правилам заполнения эти суммы не подлежат включению.
    Пункты статьи и правил, соответственно, подставьте нужные.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselkin
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Авг 24, 2010 17:16:52   

    Юнона
    огромное спасибо Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    dilly
    Сертификат CAP
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Авг 24, 2010 17:18:30   

    Atali
    Расходы на обучение в декларации 200.00 отражаются, но не в строке 200.00.001, а только в строке 200.00.029 "Доход работника", т.к. согласно правил заполнения в этой строке отражаются доходы в сответствии с п.2 ст.163 НК РК (т.е. в том числе и расходы на обучение работников) далее в строке 200.00.030 они исключаются и в итоге не облагаются социальным налогом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselkin
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Авг 25, 2010 12:33:21   

    и еще помогите, пожалуйста, разобраться.
    В строке 100.00.030V я еще указала сумму выплаченную по договору ГПХ физ. лицу без ИПН. ИПН указала в строке 100.00.053 налоги и другие обяз. платежи в бюджет. а теперь смотрю, что если следовать камеральному контролю на соответствие строк 100.00.030V и 200.00.001V, то именно этот ИПН и не попадает в строку 100.00.030V . что не верно?может быть и ИПН должен был попасть в строку 100.00.030V ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нурас
    Резидент Баланса
    Спасибки: +199 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Авг 25, 2010 12:43:33 Сказали Спасибо❤   

    Aselkin говорит:
    ИПН должен был попасть в строку 100.00.030V

    да,сумма должна быть вместе с ИПН

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Авг 25, 2010 12:59:13 Сказали Спасибо❤   

    Aselkin
    Aselkin говорит:
    В строке 100.00.030V я еще указала сумму выплаченную по договору ГПХ физ. лицу без ИПН

    1.В стр.100.00.030 V отражаются "Расходы по начисленным доходам" т.е с учетом ИПН.
    2.В стр.100.00.053-ИПН не отражается,т.к.эта сумма отражена в стр.100.00.030 V.
    Предлагаю, отправить доп.ф.100.00, по полученному уведомлению, и отразите в стр.100.00.030 V сумму расхождении по камеральному контролю со знаком +,а в стр.100.00.053 со знаком -.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Astra
    Резидент Баланса
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Авг 25, 2010 15:16:15   

    У кого есть 210 форма (иностранцы) тоже проверяйте по Инису , приходят уведомления о несоответствии ф. 100 и ф.200 на сумму,отраженную в ф.210.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Atali
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Авг 27, 2010 08:54:18   

    dilly говорит:
    Atali
    Расходы на обучение в декларации 200.00 отражаются, но не в строке 200.00.001, а только в строке 200.00.029 "Доход работника", т.к. согласно правил заполнения в этой строке отражаются доходы в сответствии с п.2 ст.163 НК РК (т.е. в том числе и расходы на обучение работников) далее в строке 200.00.030 они исключаются и в итоге не облагаются социальным налогом.


    я не поняла, в соответствии с инструкций по заполнению 200ф в "строки 200.00.029 I, 200.00.029 II и 200.00.029 III предназначены для отражения суммы расходов работодателя, выплаченной физическим лицам в виде доходов, определенных пунктом 2 статьи 163 Налогового кодекса за каждый месяц налогового периода".

    Статья 163 п.2 говорит: "Если иное не предусмотрено настоящей статьей, доходами работника, подлежащими налогообложению, являются любые доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, в том числе доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным в соответствии с законодательством Республики Казахстан между работодателем и третьими лицами договорам гражданско-правового характера, по которым работником получены доходы, указанные в статьях 164, 165 настоящего Кодекса.

    А расходы работодателя в виде расходов на обучение не облагаются ИПН по моему мнению, а в строку 200.00.029, как я понимаю включаются доходы облагаемые ИПН согласно ст. 163. п. 2

    Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

    сорри за шрифт, не получилось, хотела выделить жирным )))

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Atali
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Авг 27, 2010 09:58:00   

    нашла ответ на свой вопрос, в строку 200.00.001V включаются все доходы кроме п.п 24) п 1 ст. 156, а стотья п.п 24) п 1 ст. 156 это и есть расходы по обучению, соглано правил заполнения 200ф. Соответственно обучение в 200ф. не включается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Farida_79@inbox.ru
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Авг 27, 2010 10:59:41   

    У меня похожий вопрос: у нас на предприятии был заключен ГПХ с физ.лицом, физ.лицо оказывает нам услуги . Согл ст168 НКРК удержали ИПН. Этот доход физ.лица я показываю в ф. 200 строка 200.00.001. Должна ли я еще эту сумму показать в ф.300 в строке 300.00.016 (товары, работы, услуги приобретенные без НДС)? И в ф.100 в какой строке показать эту сумму 100.00.030IV H (прочие услуги) или 100.00.030V (расходы по начисленным и иным выплатам физ.лицам???? Спасибо заранее.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    dilly
    Сертификат CAP
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Сен 09, 2010 22:26:56   

    Atali
    Atali говорит:
    Соответственно обучение в 200ф. не включается.

    И снова с Вами не соглашусь. В п.2 ст.163 НК РК действительно написано
    Atali говорит:
    доходами работника, подлежащими налогообложению
    . Но в данном случае это понимается так: изначально в п.2 ст.163 перечисляются все доходы работника, при этом часть из них в соответсвии со ст.357 для целей исчисления соц.налога исключается из объекта налогообложения. И именно эта "часть" должна отражаться в стр.200.00.030 (в частности, расходы на обучение).
    Если использовать Вашу логику, то получаем следующее: в правилах заполнения стр.200.00.029 заполняется на основании п.2 ст.163 НК К (по Вашему ставим только доходы, подлежащие налогообложению?), в стр.200.00.030 исключаем доходы (которые по Вашему варианту мы изначально и не включили в предыдущую строку). И что получим в итоге? Для чего в таком случае нам нужна строка 200.00.030?

    Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

    Farida_79@inbox.ru говорит:
    показать эту сумму 100.00.030IV H (прочие услуги)


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz