Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Куда в ф. 100 включаются расходы по ком.услугам и сборы за гос. регистрацию
    налогообложение при экспорте угля, как посчитать налоговую базу?
    ф.328, трансп.расходы входят ли в налоговую базу для исчисления НДС?
    Где найти налоговую базу для исчислен...
    При импорте платили НДС в налоговую п...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Тарифы по ж/д услугам при импорте с РФ включаются ли в налоговую базу?     
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Сб Июл 17, 2010 00:04:02 Сообщить модератору   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=356424#356424

    если учитывать то, что
    Цитата:
    При расчете налоговой базы включаются сопутствующие расходы (транспортные расходы, страховка груза, расходы по погрузке, разгрузке, перегрузке и т.д.) до пункта назначения в РК.
    это что получается, ж/д тарифы по Казахстану, к примеру, из России с ДАФа до ст. Арысь, включаются в налоговую базу??? Раньше НДС на тарифы по Казахстану на вагоны из России не начислялся, теперь, получается, включаем тариф в налоговую базу или я что-то путаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Сб Июл 17, 2010 14:51:46 Сообщить модератору   

    прошу высказать своё мнение

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Июл 17, 2010 14:58:52   

    Включаем. Это и получается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Сб Июл 17, 2010 15:02:17 Сообщить модератору   

    Compas убил....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Июл 19, 2010 11:20:10 Сообщить модератору   

    Цитата:
    Статья 276-8. Определение размера облагаемого импорта
    1. Размер облагаемого импорта товаров, в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договору (контракту) об их изготовлении, определяется на основе стоимости товаров, ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза, если иное не установлено настоящей статьей.
    2. Для целей настоящей статьи стоимость товаров определяется на основании принципа определения цены в целях налогообложения.
    Принцип определения цены в целях налогообложения означает определение стоимости товаров на основе цены сделки, подлежащей уплате за товары, согласно условиям договора (контракта), если иное не установлено настоящей статьей, включая следующие понесенные налогоплательщиком расходы, если они не были ранее включены:
    1) расходы по доставке товара до аэропорта, порта или иного места ввоза товара на территорию Республики Казахстан:
    стоимость транспортировки (включая экспедиторские услуги);
    расходы по погрузке, разгрузке, перегрузке и перевалке товаров.
    При этом для целей настоящего подпункта иным местом ввоза товаров является:
    …………………….
    при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством Республики Казахстан;

    ст.276-8 я поняла так, то что включил поставщик в сч.ф, то и является налогооблагаемой базой.
    Транспортные расходы- до первого приграничного пунка пропуска, если ж/д.
    Или не так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Июл 19, 2010 12:07:23 Сообщить модератору   

    Христина Ивановна
    Если у вас в документах от перевозчика будет деление транспортных расходов:
    - до первого приграничного пункта пропуска (станции), установленный Правительством РК;
    - от этой станции до вашего ж/д тупика.
    То в налогооблагаемую базу (НОБ) по НДС вы включите только сумму транспортных расходов до первого приграничного пункта пропуска (станции), установленный Правительством РК.
    Но если не будет такого разделения транспортных расходов, то придется всю сумму включать в НОБ по НДС.

    Если по договору с поставщиком (условие DAF - поставка до границы (... название места доставки)) и данные транспортные расходы уже включены в цену товара, то вам не нужно самим высчитывать транспортные расходы до места доставки. Транспортные расходы уже сидят у вас в цене товара, т.е. при расчете НОБ транспортных расходов у вас не будет.
    Цитата:
    Статья 276-8. Определение размера облагаемого импорта
    1. Размер облагаемого импорта товаров, в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договору (контракту) об их изготовлении, определяется на основе стоимости товаров, ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза, если иное не установлено настоящей статьей.
    2. Для целей настоящей статьи стоимость товаров определяется на основании принципа определения цены в целях налогообложения.
    Принцип определения цены в целях налогообложения означает определение стоимости товаров на основе цены сделки, подлежащей уплате за товары, согласно условиям договора (контракта), если иное не установлено настоящей статьей, включая следующие понесенные налогоплательщиком расходы, если они не были ранее включены:


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Июл 19, 2010 12:16:29 Сообщить модератору   

    Айнука
    значит тарифы по Казахстану не включаются в НОБ, если есть оговорки в контракте об условиях поставки,т.е. в моем случае- это DAF ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Июл 19, 2010 12:31:06 Сообщить модератору   

    Христина Ивановна говорит:
    значит тарифы по Казахстану не включаются в НОБ, если есть оговорки в контракте об условиях поставки,т.е. в моем случае- это DAF

    да, у вас в контракте же оговорены, что транспортные расходы включены в цену товара, указан пункт назначения.

    А вот если бы не было такой оговорки тогда пришлось бы по ст. 276-8 п.2 п.п.1
    При этом для целей настоящего подпункта иным местом ввоза товаров является:
    - при перевозке товаров в международном автомобильном сообщении - место, определенное в соответствии с условиями контракта (договора) либо поставки согласно товаросопроводительным документам, а в случае невозможности определения условий поставки - до государственной границы Республики Казахстан с представлением налогоплательщиком расчетов транспортных расходов; в случае непредставления расчетов транспортных расходов - до конечного пункта назначения на территории Республики Казахстан;
    - при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством Республики Казахстан.
    Но в случае с ж/д перевозкой был бы обязательно документ от ж/д компании, но как было вышесказано желательно с делением по границам (станциям).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Июл 19, 2010 12:34:23 Сообщить модератору   

    Ну вот, наконец-то разобрались, спасибо Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Ср Сен 01, 2010 11:35:29 Сообщить модератору   

    Всем привет ! Скажите пожалуйста на примере , у меня товар пришел ж.д транспортом , правильно я понимаю что В НОБ включаются затраты до первого приграничного пункта пропуска (станция).Т.е имеется счет фактура без ндс на ж.д тариф до ст.перехода , потом границу проехали и здесь в конечном пункте назначения ст.Актобе мне выписывают еще 2 с/ф на расходы , но они уже с ндс , их тоже включать или нет . Вот с этим не могу разобраться какие расходы включать В НОБ с ндс или без. Помогите пожалуйста разобраться. Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Сен 01, 2010 11:59:09   

    Марго говорит:
    правильно я понимаю что В НОБ включаются затраты до первого приграничного пункта пропуска (станция).Т.е имеется счет фактура без ндс на ж.д тариф до ст.перехода

    Да.
    Марго говорит:
    ст.Актобе мне выписывают еще 2 с/ф на расходы , но они уже с ндс , их тоже включать или нет

    Что за расходы?
    Марго говорит:
    не могу разобраться какие расходы включать В НОБ

    Можно прочитать в цитате сообщением выше вашего.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Ср Сен 01, 2010 12:30:51 Сообщить модератору   

    [/quote]Что за расходы?
    Цитата:

    Спасибо за ответ. Это расходы за использование ж.д путика , сервисное обслуживание на 4453 с ндс и вторая с/ф на 14769, в которой 1. доб. сборы 8676 с ндс. 2.строка ж.д тариф 6093 без ндс.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Сен 01, 2010 12:39:21 Сказали Спасибо❤   

    Марго говорит:
    Это расходы за использование ж.д путика , сервисное обслуживание на 4453 с ндс и вторая с/ф на 14769, в которой 1. доб. сборы 8676 с ндс.

    Не включаются.
    Марго говорит:
    2.строка ж.д тариф 6093 без ндс.

    Почему без НДС - вероятно что данные расходы по транспортировке не на территории РК и тогда должны включаться в НОБ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марго
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Сен 01, 2010 12:52:35 Сообщить модератору   

    Цитата:
    Почему без НДС - вероятно что данные расходы по транспортировке не на территории РК и тогда должны включаться в НОБ.
    Это с ндс и без все в одной с/ф , я ведь разделить ее не могу.

    Добавлено спустя 8 минут 58 секунд:

    Большое спасибо ! Я все поняла . Yahoo!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaR
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Фев 08, 2011 17:07:33   

    Подскажите, нам пришел отказ по 328 форме, в отказе пишут, что необходимо предоставить сч-ф от транспортной компании с разделением на РК и РФ.
    У нас есть сч-ф с полной суммой без разделения и справка от транспортной компании с разделением суммы. Нам правомерно отказали или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Фев 08, 2011 17:14:22   

    NatalyaR, отказ обоснованный, потому что в сч.ф. должно быть разделение до РК и по РК, потому что до РК включается в НОБ (если не сидит в стоимости товара) и по РК не включаете в 328, потому что включите в ф.300.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaR
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Фев 08, 2011 17:31:29   

    таким образом, расчет, который нам дают перевозчики с разделением до РК и по РК не является документом? Просто я сдавала 328 в сентябре и в октябре и НК смотрел на этот расчет и соглашался. А теперь они разводят руками и говорят, что быть такого не может Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaR
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Фев 09, 2011 11:01:26   

    получается перевозчик должен делить в сч-ф, а справка в принципе не нужна и не имеет никакой силы, я правильно понимаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Colnce
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пн Янв 23, 2012 15:05:13   

    Скажитите пжл мы ИП и не являемся плательщиком НДС но отчитать должны по 328, 320 форме.....значит я правильно поняла, что если постащик, транспортная компания находится В РК (Алматы) заключила с нами договор о поставке тмц с России прямо до места назначения в Казахстан то мы должны всё включить в НОД и отдать 12%.......

    Добавлено спустя 12 минут 4 секунды:

    Должны ли мы сдавать отчёт в статистику мы являемся ИП?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пн Янв 23, 2012 15:25:28 Сказали Спасибо❤   

    Colnce говорит:
    транспортная компания находится В РК (Алматы) заключила с нами договор о поставке тмц с России прямо до места назначения в Казахстан

    будет ли трансп. компания разделять в АВР по территории РФ и по террит.РК. Если будет, то в НОБ берете по территор. РФ, если не будет, а общей суммой напишет услуги, то всю её и берете в НОБ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бота Казангаповна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Авг 17, 2012 11:03:18   

    Добрый день.Мы своим ходом перевезли авто с России в Казахстан. я беру суточные командировочных(перевозчиков) и ГСМ на территории России в НОБ. Правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Авг 17, 2012 11:13:24   

    Бота Казангаповна говорит:
    беру суточные командировочных(перевозчиков) и ГСМ на территории России в НОБ.

    Верно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бота Казангаповна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пт Авг 17, 2012 11:15:04   

    сумма НДС по форме 320 и 328 должна быть одинаковой?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пт Авг 17, 2012 11:19:28   

    Бота Казангаповна говорит:
    сумма НДС по форме 320 и 328 должна быть одинаковой?

    Что вы имеете ввиду? Конечно одинаковые. Только в 328 вы отражаете с тиынами, а в 320 округляете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бота Казангаповна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пт Авг 17, 2012 11:22:48   

    сомнения от предыдущих отчетов(бухгалтер другой). в заявлениях одна сумма,по инвойсу.форме 320 другая.

    Добавлено спустя 11 минут 52 секунды:

    жму спасибку Трудоголик2,

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz