Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    При списании ОС нужно ли корректировать НДС?
    Нужно ли корректировать НДС при списании ГСМ и стройматериалов?
    При списании испорченного импортного товара надо корректировать НДС?
    Надо ли корректировать НДС при списании обязательств, уплаченный по импорту?
    При списании материла нужно корректировать НДС ранее относимого в зачет?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    При списании ОС по какой ставке корректировать НДС     
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Июн 28, 2010 09:52:33 Сообщить модератору   

    База знаний - http://balans.kz/viewtopic.php?p=351236#351236
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=351238#351238
    Списываю ОС с корректировкой НДС. Подскажите какую ставку НДС брать? В 2008 году эти позиции мы с ТМЗ перевели на ОС, а как материалы поступили в 2004 году.



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Милли
    Коллега
    Спасибки: +67 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Июн 28, 2010 10:10:13   

    Считаю, что корректировка должна быть по ставке, по какой вы брали в зачет НДС, смысл корректировки в чем, в том, что сколько вы взяли в зачет, столько же и убрали, чтобы бюджет ничего не потерял, в вашем случае это ставка по которой вы брали в зачет при покупке ТМЗ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Июн 28, 2010 10:21:06 Сказали Спасибо❤   

    корректируете по ставке 12%. На момент совершения. где то это уже обсуждалось на Балансе,если найду ссылку снину. Но точно по ставке (12%) действующей на сегодняшний момент

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Июн 28, 2010 10:21:51   

    п.4 ст.258 налог.кодекса.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Июн 28, 2010 10:28:20 Сообщить модератору   

    Тогда зачем сделали разницу по ставкам НДС по ОС и ТМЗ?

    Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

    Елена Т
    читаю я этот пункт. но вывод пока не однозначен. с @SOVA@
    в принципе согласна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Июн 28, 2010 10:34:25 Сказали Спасибо❤   

    Natalya-krg говорит:
    Тогда зачем сделали разницу по ставкам НДС по ОС и ТМЗ?

    По тому как они учитываются в балансе. Раз они у Вас состоят на балансе как ОС то действует пп.2 п.4 ст.258.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Июн 28, 2010 10:37:16   

    ст 258 п. 3

    Цитата:
    3. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пунктах 1 и 2 настоящей статьи.
    .

    Поэтому настиваю на 12% ( в каком периоде списываете - берете ставку на сегодняшний день

    Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:

    Нашла:

    ст 258 п. 4 пп2

    2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения.
    Елена про это говорит, но ведь можно перевести ОС в тмц и списать по 12%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Июн 28, 2010 10:40:34   

    В п.3 говорится о периоде в котором производится корректировка, говорится о том что корректировку надо делать сейчас и ни слово про ставки, а вот про ставки идет разъяснение в п.4 ст.258, не путайте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Июн 28, 2010 10:41:51 Сообщить модератору   

    Елена Т
    согласна.
    А если мы сами произвели ОС в 2005 году? то корректировка будет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Июн 28, 2010 10:42:05   

    Елена Т, я поняла про что Вы говорите, спасибо нашла в 258 статье. Получается по ставке на момент приобретения (только для ОС и иже с ними), а по ставке на сегодняшний момент (для ТМЦ)

    Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:

    Natalya-krg говорит:
    А если мы сами произвели ОС в 2005 году? то корректировка будет?


    у Вас стоимость произведенного в 2005 ОС - с НДС или без, если Вы его в зачет не брали, то и корректировать не нужно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Июн 28, 2010 10:44:21   

    @SOVA@ говорит:
    можно перевести ОС в тмц и списать по 12%

    Для этого должны быть закреплены на бумаге веские причины:
    1.Причина переводаиз ОС в ТМЦ- т.е. ОС должны быть переквалифицированы в ТМЗ согласно МСФО, НСФО.
    2.Причины списания уже ТМЦ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Июн 28, 2010 10:46:12 Сообщить модератору   

    Все понятно. Первично все таки когда это стало ОС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Июн 28, 2010 10:46:18   

    Елена Т говорит:
    Для этого должны быть закреплены на бумаге веские причины:

    но ведь невозможного нет. Я предложила как вариант.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Июн 28, 2010 10:46:56   

    Natalya-krg говорит:
    мы сами произвели ОС в 2005 году?

    И при этом был взят НДС в зачет, да корректируете. Не было зачета - не корректируете.
    Цитата:
    Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях


    Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:

    @SOVA@ говорит:
    Я предложила как вариант.

    А я дополнила тем, что необходимо при этом соблюсти.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Июн 28, 2010 10:53:51   

    Елена Т, одна голова хорошо, а 2 лучше Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    larka
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Мар 31, 2011 15:59:14 Сообщить модератору   

    а если списываются сомнительные обязательства по оказаным услугам НДС на момент оказания был 13% а сейчас 12% по какой ставке провести корректировку

    Posted after 57 seconds:

    т.е не обязательства а требования

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz