Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какими документами оформить возмещение ущерба арендатору?
    Какими документами и проводками оформ...
    Какими документами оформить переуступку кредита с юр лица на физ лицо?
    Закуп товара у физ. лица какими документами нужно оформить?
    Какими проводками отразить удержание ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Получение возмещения ущерба от физ. лица, какими проводками и документами оформить     
    Aselек
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вт Июн 08, 2010 14:41:06 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=346788#346788

    Такая ситуация. Мы занимаемся строительством. На том объекте где идет стройка, физическое лицо которое не является нашим сотрудникам сломал ворота и испортил некоторые материалы. Он нам внес в кассу деньги, мы сделали приходный кассовый ордер, дали фискальный чек. Теперь как в бухгалтерий оформить это все и какие документы надо оформить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Июн 08, 2010 14:55:28 Сказали Спасибо❤   

    Aselек
    Aselек говорит:
    сломал ворота и испортил некоторые материалы. Он нам внес в кассу деньги, мы сделали приходный кассовый ордер, дали фискальный чек.

    Предлагаю (Акт о нанесения ущерба):
    1.Дт 1010-Кт 3397.
    2.Дт 3397-Кт 6280.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вт Июн 08, 2010 14:58:35 Сообщить модератору   

    Aselек в добавок к сказанному esiphi считаю, что нужно еще направить в адрес физ лица требование о возмещении ущерба, согласно акта.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselек
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вт Июн 08, 2010 15:00:42 Сообщить модератору   

    к акту сделать счет-фактуру?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вт Июн 08, 2010 16:12:56 Сообщить модератору   

    Aselек говорит:
    сделать счет-фактуру?

    пп.3 п.15 ст.263 НК 2010 говорит:

    Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
    ...
    представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг населению за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса;

    Думается мне что и чек пробивать не надо было, т.к. у вас нет реализации, товаров, работ услуг.
    п.1 ст.645 НК говорит:

    На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

    Это даже по проводкам видно, когда идет реализация товаров, работ, услуг счет 6010, а у нас 6280 прочие доходы.
    У вас скорей всего вот это
    пп.1 ст.95 НК 2009 говорит:
    Полученные компенсации по ранее произведенным вычетам
    К доходам, полученным в виде компенсации по ранее произведенным вычетам, относятся:
    ...
    4) другие компенсации, полученные по возмещению затрат, которые ранее были отнесены на вычеты.
    Полученная компенсация является доходом того налогового периода, в котором она была получена.


    Это мое мнение, может будут другие точки зрения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Вт Июн 08, 2010 17:20:30 Сообщить модератору   

    1. Сумму ущерба, причиненного действиями физ.лица однозначно нужно заактировать (с подписью этого физ.лица)
    2. Чек пробивать не нужно было, т.к. это не реализация
    3. Отнести по ст. 95 Полученные компенсации по ранее произведенным вычетам п.1 пп.
    Цитата:
    3) суммы компенсации ущерба, выплаченные страховой организацией или лицом, нанесшим ущерб, за исключением страховых выплат, указанных в статье 119 настоящего Кодекса


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вт Июн 08, 2010 17:30:38 Сообщить модератору   

    Айнука точно пп.3

    Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд:

    прочитал
    Айнука говорит:
    выплаченные страховой организацией

    а дальше не стал. Надо в школу идти по новой.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Вт Июн 08, 2010 17:35:38 Сообщить модератору   

    Согласна с esiphi

    Документы: акт о нанесении ущерба + приходный кассовый ордер (без фискального чека)
    Проводки:
    esiphi говорит:
    1.Дт 1010-Кт 3397.
    2.Дт 3397-Кт 6280.


    Налоговый учет НДС.

    1.Считаю, что счет-фактура не должен выписываться. Отсутствует облагаемый оборот по реализации товаров, работ, услуг. Но требуется сделать корректировку НДС, отнесенного в зачет по испорченным материалам на основании статьи 258

    Цитата:
    Статья 258. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
    1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
    ...
    2) по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций);


    Данная корректировка осуществляется датой совершения операции (т.е. не подается доп.отчет по НДС, а заполняется раздел корректировок в текущем квартале) по действующей ставке НДС с балансовой стоимости (ст.258)

    Налоговый учет КПН.

    Считаю, что это прочий доход. Хотя очень похож на получение компенсаций по ранее произведенным вычетам, как говорит Ведмедь.
    Но поскольку речь не о "ранее произведенных вычетах", а о вычетах текущего года, то я бы считала это прочими доходами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselек
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вт Июн 08, 2010 17:38:19 Сообщить модератору   

    Спасибо всем большое. Вы мне очень помогли.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Ср Июн 09, 2010 09:36:15 Сообщить модератору   

    Aselек говорит:
    Теперь как в бухгалтерий оформить это все и какие документы надо оформить.
    Почему никто не вспомнил о том, что теперь испорченный материал(скорее всего он не был еще использован в пр-ве) нужно списывать в БУ по акту. Вот теперь возни: спиши с/сть материала по акту, на вычеты взять нельзя, а сумму возмещения нужно ставить на доход. Сумма КПН автоматически увеличится.
    Не экономней ли было провесли все это через реализацию балансовой стоимости на физлицо? Тогда и с/сть можно взять на вычеты и никакой возни с корректировкой по НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Ср Июн 09, 2010 09:52:07 Сообщить модератору   

    Геннадьевна говорит:
    Тогда и с/сть можно взять на вычеты и никакой возни с корректировкой по НДС.

    Тогда это будет реализация, которой фактически не было. И если попадется шустрый инспектор, увидев акт задумается:
    1.Должна быть корректировка НДС;
    2.Должен быть исчислен КПН;

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Ср Июн 09, 2010 09:53:17 Сообщить модератору   

    Геннадьевна говорит:
    на вычеты взять нельзя, а сумму возмещения нужно ставить на доход

    А почему нельзя взять на вычеты? Мы ведь доходы в налоговом учете показываем (стоимость возмещения). И имеем право показать расходы, связанные с получением этого дохода
    Геннадьевна говорит:
    Не экономней ли было провесли все это через реализацию балансовой стоимости на физлицо? Тогда и с/сть можно взять на вычеты и никакой возни с корректировкой по НДС.

    С материалами можно, но ведь там еще и ворота испорчены

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Июн 09, 2010 13:15:36   

    тоже кажется, что проще через реализацию, тем более чек выбили...
    Ну а ворота, либо не включать в реализацию, либо - так же продать, почему бы и нет?
    На ремонт ворот деньги потратять - будет вычет...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Июн 09, 2010 13:32:09 Сообщить модератору   

    Получается как в том мультике.
    Цитата:
    - Нам нужно продать, что нибудь не нужное.
    - Что бы продать что нибудь не нужное, нужно купить что нибудь не нужное, а у нас денег нет.

    Нормально будет выглядеть реализация ворот по цену 1000 у.е., а потом приобретение по цене 1100 у.е. Экономического смысла этой операции нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Июн 09, 2010 17:58:17   

    Согласна с Elen
    Доход то мы получили от списания данного материала - возмещен ущерб наличными, мы включаем в СГД и на вычеты списанный материал соответственно берется.
    Корректируем НДС ранее принятый в зачет. Всё согласно налог.кодексу.
    Айнука говорит:
    Чек пробивать не нужно было, т.к. это не реализация


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Июн 09, 2010 18:04:36   

    тем более чек пробили....
    Ведмедь говорит:
    Экономического смысла этой операции нет
    , а что не бывает что надо продать что нибудь ненужно - хоть за сколько-нибудь...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Ср Июн 09, 2010 19:13:48 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    тем более чек пробили....

    по чеку аннулирование обязаны сделать.
    Мара говорит:
    а что не бывает что надо продать

    Ну конечно бывает, но как то это не логично выглядит. Продали ворота за копейки, купили новые ворота за большие деньги.

    Добавлено спустя 6 минут 13 секунд:

    Тогда документы по "ЧП" нужно срочно потерять и оставить токма накладные и с/ф. А если там мылыциёнер побывав, то он какунить букументу точно оставил. Как кто то сказал "Хлопотно все это".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tolganai
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Июн 15, 2010 17:36:38   

    У нас произошло ограбление, брать собственно было нечего, но сейф нам испортили. Мы предъявили претензию охранному агентству и сумму ущерба, с чем они согласны. Можем ли мы в этой ситуации подписать акт взаимозачета на сумму ущерба? и какие мои дальнейшие действия подскажите пожалуйста?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz