Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Социальный налог и социальные отчисления ИП общеустановленный режим.
    27 декабря 17:00 (по времени Астаны)....
    Излишне уплаченные соц.отчисления
    Излишне уплаченные соц.отчисления
    Излишне один налог перечислили, как перекинуть по нему сумму на другой налог?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Ошибочно излишне начислены социальный налог и соц отчисления, удержаны ОПВ и ИПН. Как исправить?     
    leylan
    Коллега
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Май 02, 2008 23:16:37   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279028#279028
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279040#279040
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279027#279027
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279041#279041

    В 2008 году после утверждения годового отчета за 2007 год на собрании акционеров обнаружено, что ислишне начислен социальный налог и соц отчисления( счет 7211 Адм. расходы), а также излишне удержан подоходный налог и пенсионные отчисления. Пожалуйста подскажите как правильно сделать исправительные проводки в 2008 г. Спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #2 Сб Май 03, 2008 09:53:15 Сообщить модератору   

    излишнию выплаченую зарплату оприходовала в кассу, с кассы выдала зарплату,как дается проводка?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    svet
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Сб Май 03, 2008 10:18:03 Сообщить модератору   

    Дт 1010 Кт 3350 - возврат излишне выплаченной з/пл
    Дт 3350 Кт 1010 - выплата з/пл. Smile Только с вопросом что-то некорректно Sad

    Добавлено спустя 26 секунд:

    На цифрах удобнее и понятне было бы Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    leylan
    Коллега
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Май 03, 2008 13:57:13   

    leylan говорит:
    В 2008 году обнаружено, что ислишне начислен социальный налог и соц отчисления( счет 7211 Адм. расходы), а также излишне удержан подоходный налог и пенсионные отчисления. Пожалуйста подскажите как правильно сделать исправительные проводки в 2008 г. Спасибо!

    В 2007 г были сделаны следующие проводки
    ДТ 7211 КТ 3350 - 262982 (нач доход)
    ДТ 3350-КТ 3220 - 12372 (уд ОПВ)
    ДТ 3350 КТ 3120- 6335 ( уд ИПН)
    ДТ 7211 КТ 3150 - 18930 (нач соц налог)
    ДТ 7211 КТ 3210 - 3440 ( соц отч)
    ДТ 5410 КТ 7211 - 22370 (закр расходов)
    ДТ 5410 КТ 5430 - закрытие итогового дохода по пр-тию.
    ДТ 3350 КТ 1010 - 252451 (выплач зарплата)

    Необходимо было удержать : ИПН - 4429, ОПВ- 8172, Соц налог - 12504, соц отчисл- 2206 .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    svet
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Сб Май 03, 2008 19:08:02 Сообщить модератору   

    Вы можете сделать корректировку двумя способами - метод риверсивной проводки и метод красного сторно. М-д риверсивной проводки заключается в том, что, например у Вас Дт 3350 Кт 3220 и 4200(= 12372-8172), на кот надо откорректировать. Делаете проводку - Дт 3220 Кт 3350 4200.
    М-д красного сторно - Дт 3350 Кт 3220 сумма (4200), т.е. с минусом 4200. И так далее. Я бы еще посмотрела на то, по какой системе ведется учет. И если это автоматизированная система - обязательно просмотреть счета на предмет корректности. Так же необхидимо учесть, что по ИПН, ОПВ, соц отчисления, учет ведется в разрезе контрагенто, т.е. физлиц-работн работников организации Smile

    Добавлено спустя 1 минуту:

    Забыла, м-д красного сторно не приветствуется МСФО и НСФО, это "пережиток" прошлого Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    leylan
    Коллега
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Май 03, 2008 19:28:33   

    Svet спасибо за помощь. А надо ли затрагивать счет 5430, ведь в моем случае уменьшаются расходы 2007 г ? И следует ли корректировать декларацию по КПН за 2007г? Декларации по ИПН и соц налогу за 2007 г я уже исправила. Какой датой вносить исправления в базу 1С (2007-м или 2008-м г)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    svet
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Сб Май 03, 2008 20:56:18 Сообщить модератору   

    Поскольку соцналог и соцотчисления - это расходы работодателя по доходам работника и при начислении увеличивают счет 7211 Адм расходы и Вы уменьшаете их на 6426 соцналог и на 1234 соцотчисления, тем самым Вы изменяете сумму расходов, которая была учтена при расчете итогового дохода (убытка). Следовательно, и 100 форму Вы должны откорректировать. Особо обратите внимание на суммы налогов, которые пошли на вычеты - они должны быть равны начисленным в пределах уплаченных. А внесение изменений в 1с зависит от даты запрета редактирования. Если у Вас такой момент присутствует в учете, то делаете первой датой позволяющей корректировки в базе данных; если такого момента в Вашем учете нет, то, думаю, Вам ничто не мешает сделать корректировку 31.12.07. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    nadezhdats
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вс Май 04, 2008 10:52:22 Сказали Спасибо❤   

    leylan говорит:
    Какой датой вносить исправления в базу 1С (2007-м или 2008-м г)?

    декларацию по КПН за 2007г: надо перепроверить сумму налогов, идущих на вычеты. Не торопитесь вносить изменения, пока не увидите свой лицевой счет в НК - может измениться сумма пени
    а в БУ корректировку можно сделать в 2008г путем корректировки нераспределенной прибыли прошлого года, с обязательным составлением бухгалтерской справки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz