Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Возврат от поставщика в валюте, с учетом комиссии банка корреспондента
    Проводки по договору комиссии
    Проводки по договору комиссии
    Приход товара по договору комиссии от нерезидента (РФ)
    Экспорт, импорт по Договору комиссии на поставку товара.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    выписка счет-фактуры по договору комиссии - статус поставщика     
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Сен 09, 2009 14:31:40 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=249705#249705
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279346#279346

    Согласно ст. 563 НК:
    В случае реализации товаров, работ, услуг на условиях, соответствующих условиям договора комиссии, счет-фактура выписывается с указанием статуса поставщика:
    «комитент» - при выписке счета-фактуры комитентом комиссионеру;
    «комиссионер» - при выписке счета-фактуры комиссионером покупателю товаров, работ, услуг.

    Мы комиссионеры.
    Я так понимаю, что строка 2 в счет-фактуре покупателю у нас будет выглядеть следующим образом:
    Поставщик: комиссионер ТОО "АВС" ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я-Татьяна
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Сен 09, 2009 15:40:31 Сообщить модератору   

    Совершенно верно, только ст.263

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Сен 09, 2009 15:46:12 Сообщить модератору   

    Я-Татьяна говорит:
    только ст.263

    ой! Embarassed

    Я-Татьяна,
    скажите, а есть опыт выписки таких счет-фактур? Я впервые выписываю, прям предчувствую реакцию покупателей....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Сен 09, 2009 15:46:40   

    Nell*
    Вы спрашиваете про выписку с/ф как комиссионеры , для туристской компании?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Сен 09, 2009 15:52:53 Сообщить модератору   

    Янка,
    да - мы турагентство, работаем с туроператорами по договору комиссии. Обычно покупатели у нас ЧЛ, счет-фактур не требовали. А тут у нас ТОО выкупили тур, просят документы...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Сен 09, 2009 16:16:15   

    У меня такая же проблема. А как выписать с/ф , если комиссионер ( туроператор) нерезидент. его же не укажешь, в графе поставщик. Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Сен 09, 2009 16:19:06 Сообщить модератору   

    Янка, не поняла...

    Как это ?
    Янка говорит:
    если комиссионер ( туроператор) нерезидент


    Если можно - поподробнее ситуацию..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Сен 09, 2009 16:22:33   

    Nell* говорит:
    Я так понимаю, что строка 2 в счет-фактуре покупателю у нас будет выглядеть следующим образом:
    Поставщик: комиссионер ТОО "АВС" ?

    Верно. Покупатель если будет высказывать претензии - это требование соблюдено Вами согласно законодательству, и потом какая покупателю разница.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Сен 09, 2009 16:30:06 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    и потом какая покупателю разница.


    да я по себе сужу... Уже настолько запугана лжепредприятиями или неправильно оформленными документами, которые потом из зачетов или вычетов убираются, что в документах каждую букву изучаю.

    Я вот думаю, если я в строке 2 счет-фактуры припишу в скобках - согласно ст. 263 п. 6 - это ведь не будет нарушением?

    Поставщик: комиссионер ТОО "АВС" (согласно ст. 263 п.6)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Сен 09, 2009 16:33:24 Сказали Спасибо❤   

    Nell* говорит:
    припишу в скобках - согласно ст. 263 п. 6 - это ведь не будет нарушением?

    Нет, наоборот даже будет объяснением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Сен 09, 2009 16:34:36   

    Nell* у вас кто туроператор? у кого вы туры покупаете? в Казахстане у компании туроператора? У меня нерезидент , мы идем только как турагенты. и туры покупаются у нерезидента ( контракт , инвойс ) , они яв-ся туроператором.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Сен 09, 2009 16:40:03   

    Янка говорит:
    У меня нерезидент , мы идем только как турагенты

    Почему Вы думаете что раз нерезидент то договор комиссии отменяется?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Сен 09, 2009 16:42:02 Сообщить модератору   

    Янка,
    все верно - если туроператор нерезидент, от него инвойс и АВР (нам присылают по почте)
    если резидент - от него счет-фактура (в которой он, оказывается должен писать в стр. 2 - поставщик: комитент) и АВР.

    Я описывала такую ситуацию - туроператор ТОО "111" передает мне ТОО "АВС" на комиссию тур, я его продаю ТОО "222". И вот ТОО "222" просит у меня выдать ему счет-фактуру. И я выдаю, но
    Nell* говорит:
    строка 2 в счет-фактуре покупателю у нас будет выглядеть следующим образом:
    Поставщик: комиссионер ТОО "АВС"


    Добавлено спустя 3 минуты 26 секунд:

    Подождите, есть туры которые
    Янка говорит:
    покупаются у нерезидента ( контракт , инвойс )


    тут все понятно с документами

    А есть, которые передаются на комиссию, я последние рассматриваю

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Сен 09, 2009 16:45:57   

    Указывать в графе постащик , например Турция. Synergy Tour и вместо РНН - код страны , это будет законно ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Ср Сен 09, 2009 16:50:40 Сообщить модератору   

    Янка, если Ваше турагентство выкупило (именно выкупило) данный тур у
    Янка говорит:
    например Турция. Synergy Tour
    , и Вы этот тур перепродаете - тогда обычная счет-фактура покупателю, где поставщик - Вы.

    Если тур передан Вам на комиссию, вы его продаете покупателю, тогда поставщик - опять же Вы, но с припиской комиссионер

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я-Татьяна
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Ср Сен 09, 2009 16:52:08 Сообщить модератору   

    Как вариант в сч/ф можно добавить доп. строку: Статус поставщика: комитент, или комиссионер

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Ср Сен 09, 2009 16:52:11 Сообщить модератору   

    Вы же не можете выписать счет-фактуру от другого ЮЛ, да еще нерезидента - логично?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Сен 09, 2009 16:53:56   

    Сообщ№15 - верно!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Ср Сен 09, 2009 16:54:18 Сообщить модератору   

    Я-Татьяна говорит:
    Как вариант в сч/ф можно добавить доп. строку: Статус поставщика: комитент, или комиссионер

    Я - за! Только не знаю как это сделать в 1С8.

    Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд:

    сейчас пойду в форум "Проблемы использования 1С8"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Сен 09, 2009 17:00:59   

    Nell* говорит:
    А есть, которые передаются на комиссию, я последние рассматриваю

    а что если тур от нерезиденты, вы проводите не через комиссию , а полностью на расходы и доходы ?

    Добавлено спустя 4 минуты 57 секунд:

    Nell*
    у меня все туры от нерезидента и все проводятся через комиссию, так как вся сумма тура не яв-ся моим доходом , а только комиссия с него. И как я выпишу для покупателя ТОО с/ф на полную сумму покупки?
    Не пойму, в чем разница "перепродаете или передан на комиссию" ? Содержание договора должно быть разное?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Ср Сен 09, 2009 17:06:29 Сообщить модератору   

    Если я выкупаю тур, тогда
    Янка говорит:
    полностью на расходы и доходы


    Надо смотреть договор с туроператором. Если в договоре указано, что я выкупаю тур (соответственно несу за него всю ответственность в дальнейшем), тогда всю с/стоимость тура - на расходы, всю прибыль от него - на доходы. Если в договоре указано, что я всего лишь получаю комиссию от продажи тура (и всю ответственность за тур несет туроператор) - тогда на доходы только комиссию.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Сен 09, 2009 17:08:25   

    Nell* говорит:
    я всего лишь получаю комиссию

    как в этом случае выставить с/ф покупателю ТОО на всю сумму тура.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Ср Сен 09, 2009 17:10:47 Сообщить модератору   

    Опять же ст. 263 только п.18

    18. Выписка счетов-фактур покупателю товаров, работ, услуг, реализуемых на условиях, соответствующих договору комиссии, осуществляется комиссионером. Размер оборота по реализации товаров, работ, услуг в счете-фактуре, выписываемом комиссионером, указывается исходя из стоимости товаров, работ, услуг, по которой комиссионером осуществляется их реализация покупателю.
    Счет-фактура выписывается комиссионером с учетом данных:
    счета-фактуры, выставленного комиссионеру комитентом, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость. В этом случае сумма облагаемого (необлагаемого) оборота, отраженная в счете-фактуре, выставленном комиссионеру комитентом, включается в облагаемый (необлагаемый) оборот в счете-фактуре, выписываемом комиссионером покупателю;
    документа, подтверждающего стоимость товаров, работ, услуг, выставленного комитентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость. В этом случае стоимость товаров, работ, услуг, отраженная в таком документе, включается в необлагаемый оборот в счете-фактуре, выписываемом комиссионером покупателю.
    Размер облагаемого оборота в счете-фактуре, выписываемом комитентом комиссионеру, указывается исходя из стоимости товаров, работ, услуг, по которой они предоставлены комиссионеру с целью реализации.
    Размер облагаемого оборота в счете-фактуре, выписываемом комиссионером комитенту, указывается исходя из суммы комиссионного вознаграждения комиссионера.

    Добавлено спустя 4 минуты 10 секунд:

    ведь если Вы выставляете счет-фактуру на всю сумму, это не означает, что Вы всю сумму берете на доход. Мне кажется, именно поэтому и надо указывать статус поставщика - комиссионер

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Сен 09, 2009 17:37:12   

    Все верно , согласна что надо указывать статус поставщика - комиссионер, смущает что этот комиссионер будет нерезидент и как покупатель ТОО отреагирует на эту с/ф. Каждому обьяснять что эти услуги не являются для них полученными от нерез и не облагаются ндс и кпн и т.д. всё законодательство и нюансы в отношении турдеятельности. и еще один неприятный момент, в этом случае покупатель видит наш доход , реально. Sad Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Ср Сен 09, 2009 17:54:25 Сообщить модератору   

    Янка говорит:
    смущает что этот комиссионер будет нерезидент

    Янка, комиссионер - ВЫ!!!! В документах покупателю нерезидент фигурировать не будет! Нигде! Только Вы!

    А с остальным согласна... Бухучет в туризме вообще у нас еще в зачаточном состоянии...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Ср Сен 09, 2009 18:27:18   

    все , Smile вчиталась п. 18 . крыша едет уже ...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Ср Сен 09, 2009 18:30:36 Сообщить модератору   

    Янка,
    а Вы плательщик НДС

    Добавлено спустя 40 секунд:

    знак вопроса ? забыла добавить...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Ср Сен 09, 2009 18:34:58   

    Да , конечно. Если бы такую глупость не сделали при регистрации , то сейчас бы насколько меньше проблем было.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nell*
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Ср Сен 09, 2009 18:38:41 Сообщить модератору   

    ну тогда у вас 2 строки в счет-фактуре - 1) оборот без НДС (то что вы получили от нерезидента по инвойсу)
    2) ваша комиссия и НДС на эту сумму - так?
    Тогда действительно покупатель всё увидит...
    Снимайтесь с НДС, если обороты позволяют...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Ср Сен 09, 2009 18:50:19   

    Обороты
    Nell* говорит:
    ну тогда у вас 2 строки в счет-фактуре - 1) оборот без НДС (то что вы получили от нерезидента по инвойсу)
    2) ваша комиссия и НДС на эту сумму - так?

    Думаю что так.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юльчик06
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Чт Апр 19, 2012 09:10:49   

    А если мы не стоим на учете по НДС то у меня должна быть одна строка в счет фактуре или же так же 2
    Nell* говорит:
    1) оборот без НДС (то что вы получили от нерезидента по инвойсу)
    и
    Nell* говорит:
    2) ваша комиссия
    -тоже Без НДС. Как правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Чт Апр 19, 2012 10:33:09 Сказали Спасибо❤   

    Так же 2, обе строки без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dianulya
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Сб Янв 26, 2013 20:53:47   

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, при выписке счет-фактуры по договору комиссии, покупателю в счете-фактуре нужно указывать номер инвойса и дату, который нам выставил комитент-нерезидент? И если да, то в какой строке счета-фактуры нужно указывать эти данные?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kasy Sany
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Вт Мар 26, 2013 18:12:19   

    Елена Т, здравствуйте, можно обновить запрос про выписку счф комиссионеом?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz