 |
| Доход от списания обязательств после перехода предприятия на СНР
|
Раиса К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Сб Июл 11, 2009 13:38:54
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=221259#221259
По результатам камерального контроля за 2006 год выявлена ошибка "Не отражён НП, по которому получен доход по сомнительным обязательствам в течении налогового периода" С января 2006 года ТОО перешло на "упрощёнку". В налоговом Кодексе за 2006 год в п.2 ст370 сказано, что ст.77-140 не распространяются на субъектов малого бизнеса, в т.ч. и ст.84 "Доходы по сомнительным обязательствам". Пошутили что ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Июл 11, 2009 13:43:08
|
|
|
| Раиса К говорит: |
|
Пошутили что ли? |
Нет, на такой вид дохода нужно было подать Декларацию по форме 100, т.к.
| Цитата: |
|
В налоговом Кодексе за 2006 год в п.2 ст370 сказано, что ст.77-140 не распространяются на субъектов малого бизнеса, в т.ч. и ст.84 "Доходы по сомнительным обязательствам". |
Все доходы которые не подпадают под виды дохода по упрощ.декларации ф.910 должны быть задекларированы, значит подать декларацию по ф.100.
Добавлено спустя 13 минут 23 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
Все доходы которые не подпадают под виды дохода по упрощ.декларации ф.910 должны быть задекларированы, значит подать декларацию по ф.100. |
Нет не так, извиняюсь 
ст.370
| Цитата: |
|
2. Специальный налоговый режим устанавливает для субъектов малого бизнеса упрощенный порядок исчисления и уплаты социального налога и корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты. При этом на субъектов малого бизнеса не распространяется порядок исчисления, уплаты и представления налоговой отчетности вышеперечисленных налогов, установленный статьями 77-140, 315-322, а также 141-174, за исключением статей 146-162 настоящего Кодекса. |
Вы не правильно поняли данный пункт, как раз таки данные доходы включаются в режим упрощенного налогообложения и не подлежат налогообложению КПН по общеустановленному режиму.
ст.370
| Цитата: |
|
4. Объектом налогообложения является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами, за исключением доходов, ранее обложенных налогом, при наличии документов, подтверждающих удержание налога у источника выплаты, и (или) разового талона. |
Почему Вы не включили этот вид дохода в упрощ.декларацию?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Раиса К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июл 14, 2009 10:10:49
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемая Елена, как же так? Чёрным по белому все статьи от 77 до140 касаются именно КПН для общеустановленного режима. Даже по логике: предприятие-кредитор в декларации за 2006 год отнесло сумму нашей задолженности перед ними на вычеты, но по мере нашего рассчёта с ними вновь отнесёт на доходы. Т.к. мы на "упрощёнке", то, следуя Вашему разъяснению, даже рассчитываясь с кредитором мы не сможем отнести эти суммы на вычеты, начислив их в доход за 2006 год. Мало того, откуда налоговики могут знать, что я включила в доходы, сдавая ф.910? Там нет сассшифровки по доходам. Буду признательна за ответ. Я в сомнении. А в налоговую нужно идти и чётко представлять себе о чём пойдёт речь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 14, 2009 10:44:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Раиса К говорит: |
|
следуя Вашему разъяснению, даже рассчитываясь с кредитором мы не сможем отнести эти суммы на вычеты, начислив их в доход за 2006 год |
Да, потому что у Вас режим такой - упрощенный где имеет значение доходы и не учитываются расходы (вычеты).
| Раиса К говорит: |
|
Мало того, откуда налоговики могут знать, что я включила в доходы, сдавая ф.910? |
Для этого и проводят полную проверку, вот и расшифровали все Ваши доходы в ходе проверки и выявили доход по сомнительным обязательствам.
| Раиса К говорит: |
|
Чёрным по белому все статьи от 77 до140 касаются именно КПН для общеустановленного режима |
Вы неправильно понимаете (как я уже писала), в кодексе говорится что на данные статьи не распространяется налогообложение КПН по общеустановленному режиму если предприятие на упрощенном режиме, т.е. данные доходы включаются в доход по упрощенной декларации.
А из ст.370 пункт 4 ясно видно что в доход по упрощенной декларации входит(см.цитату).
Это мое мнение.
Подождите еще ответы от других форумчан если есть время.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Раиса К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июл 14, 2009 12:40:01
|
Сообщить модератору
|
|
Время пока есть. И дополнительную форму я могу ещё сдать, но нежелательно платить лишнее. Хочется узнать мнение других форумчан. Проверка-то камеральная, и, поэтому налоговики никак не могли знать, что я включила в доход. Конечно же я связывалась с др. бухгалтерами и однозначно никто не ответил. Неужели никто с этим не сталкивался?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июл 14, 2009 14:16:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Раиса К говорит: |
|
Проверка-то камеральная |
Значит, предприятие - ваш контрагент включил в свою отчетность списание сомнительных обязательств на вычет. Соответственно, вы должны были отразить у себя в доходе. Т.к. этого не было сделано, налоговая и отправила вам уведомление.
| Елена Т говорит: |
|
А из ст.370 пункт 4 ясно видно что в доход по упрощенной декларации входит(см.цитату). |
Согласна. Статья 370 пункт 2 уточняет, что налоги, предусмотренные перечисленными пунктами, оплачиваются, исчисляются и отчет по ним сдается в упрощенном порядке, но не отменяет их.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
