Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Расчет ИПН при неполном отработанном месяце
    Исчисление подоходного налога физ лиц...
    Компенсация за неиспользованный отпус...
    Компенсация за неиспользованный трудо...
    КПН. Уменьшение подоходного налога на...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Исчисление подоходного налога при неполном отработанном месяце     
    Ката
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Июл 01, 2009 13:14:01 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=215976#215976

    программа расчитала и удержала ИПН следующим образом:
    май 2009 г.
    отработанно 113 часов (14 р.дн)
    нач. з/пл: 14735
    пенс.взносы: 1474
    ПН -21 (с минусом)

    июнь 2009 г.
    отраб. 176 ч(22 р.дн)
    нач. з/пл: 19820
    пенс.взн: 1982
    ПН: 2058

    я считаю, что в мае должно быть удержано ИПН (14735-1474)*0,1=1326 тг (т.к. не предост. налоговый вычет в размере мин. з/п, т.к. работник отработал меньше 15 р.дн)
    в июне ИПН: (19820-1982-13470)*0,1=437 тг.

    как верно? не пойму вообще каким образом в июне программа высчитывает ИПН Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Июл 01, 2009 13:19:13 Сообщить модератору   

    по вновь принятому сотруднику стоит дата приема на работу в Справочнике сотрудников?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ката
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Июл 01, 2009 13:22:12 Сообщить модератору   

    Nemo говорит:
    по вновь принятому сотруднику стоит дата приема на работу в Справочнике сотрудников?

    работник не вновь принятый, после отпуска с 12 мая вышла.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ката
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Чт Июл 02, 2009 15:07:46 Сообщить модератору   

    вопрос тогда в следующем: правильно ли я рассчитала з/пл? не вычитать из суммы дохода мзп в мае если отработано 14 раб дней?
    Ката говорит:

    я считаю, что в мае должно быть удержано ИПН (14735-1474)*0,1=1326 тг (т.к. не предост. налоговый вычет в размере мин. з/п, т.к. работник отработал меньше 15 р.дн)
    в июне ИПН: (19820-1982-13470)*0,1=437 тг.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanna Djumadieva
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Июл 02, 2009 15:17:29   

    Ката говорит:
    вопрос тогда в следующем: правильно ли я рассчитала з/пл? не вычитать из суммы дохода мзп в мае если отработано 14 раб дней?

    ст.166 п.3 "В случае если физическое лицо являлось работником менее шестнадцати календарных дней в течение месяца, то при определении дохода работника налоговый вычет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи не производится"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Чт Июл 02, 2009 15:18:27 Сообщить модератору   

    Ката
    отпуск не имеет отношения к вычету. а только прием и увольнение.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanna Djumadieva
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Июл 02, 2009 15:33:12   

    Smile , в данной статье говорится стоит производить вычет по МЗП (п. 1.1) или нет (п.3)...
    Ката говорит:
    вопрос тогда в следующем: правильно ли я рассчитала з/пл? не вычитать из суммы дохода мзп в мае если отработано 14 раб дней?

    вы правильно расчитали

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ката
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Чт Июл 02, 2009 16:38:48 Сообщить модератору   

    Zhanna Djumadieva
    судя по
    Цитата:
    В случае если физическое лицо являлось работником
    права Natalya-krg значит я не правильно посчитала в мае... тогда..
    ипн за май составит -21 тенге, а как быть в июне?
    Цитата:
    2. Если сумма налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи, превышает определенную за месяц сумму дохода работника, подлежащего налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 настоящего Кодекса, уменьшенного на сумму обязательных пенсионных взносов, то сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года для уменьшения налогооблагаемого дохода работника.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Июл 02, 2009 16:51:45 Сообщить модератору   

    Ката
    19820-1982 -(13470(за июнь)+209(остаток от мая)) и от этого 10%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanna Djumadieva
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Июл 02, 2009 17:51:00   

    Ката в своем сообщении № 7 я оказывается пропустила "не" Embarassed , ссори, в будущем буду внимательна...
    Natalya-krg, я поддерживаю ваше мнение.... Smile Bravo
    Natalya-krg говорит:
    Ката
    19820-1982 -(13470(за июнь)+209(остаток от мая)) и от этого 10%


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Июл 02, 2009 17:54:29 Сообщить модератору   

    Zhanna Djumadieva
    эх.. не одна собака съета...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanna Djumadieva
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Июл 02, 2009 17:55:56   

    Smile а сколько их еще впереди......

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Июл 02, 2009 18:26:23   

    Ката
    Вопрос в том , какая программа ?
    Новые релизы 1с7 и 1с8 не дают отрицательный ИПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ката
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пт Июл 03, 2009 08:33:29 Сообщить модератору   

    Natalya-krg
    угу? я так же посчитала,
    а вот в программе вот какая картина теперь, после того как я поставила галку на "всегда относить налоговую льготу на вычет"
    (19820-1982-13470+2739)*0,1=711

    VFrol
    программа К-2 :bad:
    будем исправлять...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vasek
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пт Июл 03, 2009 15:22:54 Сообщить модератору   

    При определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение календарного года независимо от периодичности выплат применяется налоговый вычет в минимальном размере заработной платы, на соответствующий месяц, за который начисляется доход(пп1)п1 сч 166 налогового кодекса.
    Учитывая, что на время действия трудового договора, а так же то , что физ лицо считается работником той организации , с которой заключен трудовой договор, находился в отпуске без содержания, или по иным причинам(б/листа, отпуска и тд)применяется ли вычет мин. заработной платы??????
    Например
    1) Сотрудник ,находясь в отпуске без сохранения з/платы -2 месяца , ( т.е дохода не было) , а на третий месяц оформил трудовой отпуск,
    ВОПРОС : минимальная з/плата применяется один раз (т.е только за один месяц), или же за два предыдущих месяца( когда сотрудник находился в отпуске б/с) -(13470*3 мес, включая месяц , в котором были начисленные отпускные) тк согл ст 166 п,2 НК РК :
    если сумма налогового вычета в размере минимальной з/платы превышает определенную за месяц сумму дохода работника, подлежащего налогообложению, с учетом корректировок предусм ст 156, уменьшенного на сумму ОПВ, то сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года Embarassed для уменьшения налогооблагаемого дохода работника.Общая сумма налогового вычета за год не должна превышать сумму необлагаемого размера совокупного годового дохода(т.е. 12 мес *13470)
    И есть ли такое понятие доход равен нулю , и имеем ли мы право применить налоговый вычет(миним. з/плату) (тк физ лицо является сотрудником нашего предприятия, не зависимо находится ли он в отпуске б/с или по др причинам???? Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanna Djumadieva
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Июл 03, 2009 15:55:57   

    vasek говорит:
    ВОПРОС : минимальная з/плата применяется один раз (т.е только за один месяц), или же за два предыдущих месяца( когда сотрудник находился в отпуске б/с)


    помоему Вы уже и сами ответили на свой вопрос. Embarassed Если дохода не было, зачем нужен вычет? за два предыдущих месяца вычет не переносится... если работник с постоянным местом работы в вашей организации (имеется заявление на вычет), например в апреле и мае был в отпуске без содержания, а в июне он вышел на работу, то в июне вы применяете вычет в размере 1 мзп... Smile
    Natalya-krg , а как Вы думаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Пт Июл 03, 2009 16:03:15 Сообщить модератору   

    Zhanna Djumadieva
    я с вами согласна. нет дохода нет вычета. есть отпускные есть вычет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vasek
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Пт Июл 03, 2009 16:14:08 Сообщить модератору   

    а если например:в апреле начислена з/плата+отпуск( за июнь), а в мае не было доходов (тк сотрудник находился в отпуске), потом в июне -начислена з/плата (мин з/пл будет применена 2 раза ( за май и июнь) или же только один раз(за июнь)???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vasek
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пт Июл 03, 2009 16:17:00 Сообщить модератору   

    Спасибо за ответы Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bakima
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вт Июл 28, 2009 21:26:38   

    У меня вопрос: Приняты работники по договору на неполный день, (один -пенсионер, другой студент), з/п 5000тг, как сделать расчты по ИПН, СН, соц.отчисления, пенсионные?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Ср Июл 29, 2009 01:39:15 Сообщить модератору   

    bakima, давайте лучше так. Вы напишите свои расчеты, а мы вас при необходимости поправим. Так будет честнее.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bakima
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Июл 29, 2009 11:34:46   

    Хорошо, для пенсионера- пенсионного нет, соц.отчисления- 5000*4% = 200тг, соц.налог 5000*11%-200= 350тг., А вот под.налог как считать незнаю, он меньше МЗП?
    Для студента- пенсионное 500тг, соц.отчисления-200тг., соц.налог-350тг.под.налог?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Ср Июл 29, 2009 12:43:17 Сообщить модератору   

    Вот это уже лучше... Хоть сами попытались мозги приложить.
    А теперь разбор полетов.

    У вас одного нюанса нет - является ли ваша работа у того и другого основным местом работы.
    Если нет, т.е. вычет в размере МинЗП не предоставляем. Тогда ИПН считается.
    Если они напишут вам в бухгалтерию заявление, что вы являетесь у них основным метом работы, и больше нигде они вычетом по ИПН не пользуются, тогда ИПН будет равен нулю. Рассморю ниже оба варианта.

    По соцналогу, с этого года введено правило в Налогвоом Кодексе, если объект обложения < МЗП, то считать 11% от МЗП.
    Это я тоже на примере покажу.

    Еще правда проблема, сейчас никто не определится, какие значения МРП и МинЗП использовать, наши законодатели окончательно решили всех запутать. Поэтому примем МРП = 1273, а МЗП = 13470

    Поехали...

    Пенсионер
    5000
    ОПВ = 0
    ИПН (с вычетом по заявлению) = (5000 - 0 - 13470) < 0, значит ИПН = 0
    ИПН (без вычета) = (5000 - 0)* 10% = 500
    СО = (5000 - 0 )*4% = 200
    СН = (5000 - 0) < 13470, поэтому 13470*11%-200 = 1 282

    Студент
    5000
    ОПВ = 500
    ИПН (с вычетом по заявлению) = (5000 - 500 - 13470) < 0, значит ИПН = 0
    ИПН (без вычета) = (5000 - 500)* 10% = 450
    СО = (5000 - 500)*4% = 180
    СН = (5000 - 0) < 13470, поэтому 13470*11%-180 = 1 302

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Июл 29, 2009 12:44:40   

    А соц. отчисления пенсионерам делают? я кажется опять "отстала"?

    Добавлено спустя 26 минут 24 секунды:

    Статья 8. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию

    Обязательному социальному страхованию подлежат работники, за исключением работающих пенсионеров, самостоятельно занятые лица, включая иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и осуществляющих деятельность, приносящую доход на территории Республики Казахстан.



    Вот вы меня смутили по-тяжёлой.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Ср Июл 29, 2009 13:50:54 Сообщить модератору   

    Мара
    вы правы у пенсионеров один СН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Ср Июл 29, 2009 14:09:53 Сообщить модератору   

    Вау!
    Конечно!

    Писала сейчас клиенту письмо по пенсионеру МВДшнику... и запарилась.
    Прошу прощения, конечно
    Elis говорит:
    Пенсионер
    5000
    ОПВ = 0
    ИПН (с вычетом по заявлению) = (5000 - 0 - 13470) < 0, значит ИПН = 0
    ИПН (без вычета) = (5000 - 0)* 10% = 500
    СО = 0
    СН = (5000 - 0) < 13470, поэтому 13470*11%-0 = 1 482


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz