Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Что делать в случае утери приходного кассового ордера и чека от поставщика?
    Достаточно ли приходного кассового ор...
    Расходы подтвержденные только фискальным чеком
    Заполнение приходного ордера запасов ...
    Должна ли сумма начисленного ИПН совп...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Должна ли сумма приходного кассового ордера совпадать с фискальным чеком     
    Jenechka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Фев 17, 2009 14:32:51   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=149359#149359

    Здравствуйте!

    Подскажите пожалуйста, если берем предоплату за товар наличными деньгами. Кассовый чек на предоплату мы должны выбить или все-таки только приходный кассовый ордер выписать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Фев 17, 2009 14:39:07   

    Jenechka давайте разберемся что такое кассовый чек и приходный кассовый ордер. Дайте мне определения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jenechka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Фев 17, 2009 16:34:15   

    Фискальный кассовый чек - это документ напечатанный ККМ с ФП.
    Приходный кассовый ордер - документ по которому оформляеться приход денежных средств в кассу предприятия.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Фев 18, 2009 00:04:31   

    Патрон,уверена только Вы разьясните ситуацию, эта тема очень интересует,здесь на ветках связанных с ККМ и чеками не раз затрагивалась эта тема и нигде однозначного ответа не прозвучало,специально не хотела обращатся с тем же вопросом и перерыла форум,но раз вопрос задан, то присоединяюсь.ситуация такая:согласно договору подряда не ремонт здания наша организация выплачивала подрядчику авансовые платежи 3 частями в течение 4 квартала,оформлялось расходными ордерами по доверенности на директора фирмы подрядчика,к концу года акт выполненных работ подписывается и остается заплатить остаток суммы,так в какой момент должен быть пробит чек ?Если в момент уплаты конечной суммы, то как будет выглядеть сумма по чеку одна-по расходному ордеру другая?Или если провести через авансовый-то полетят все расчеты с контрагентом,по логике прослеживается два варианта:
    1.Авансовые платежи должны пробиваться сразу.(тогда сумма расчетов и ф.чек совпадают)

    2.Полностью все расчеты проводить как авансы выданные и после предоставления ф.чека делать акт на зачет авансовых платежей,и к подписанному с двух сторон акту прикладывать ф.чек
    Первый вариант больше похож на истину,однако в нескольких постах на форуме утверждается что авансовые платежи не пробиваются по ККМ,похоже что это не так, мое мнение ф.чек пробивается и прикладывается к ПКО и при авансах и при расчетах,поправьте меня если я не права,плиз!

    Добавлено спустя 11 минут 9 секунд:

    Да и совсем забыла про кас.книгу,ведь выручка подрядчику поступает в течении 4 квартала,если в конце года они пробьют всю сумму-как они будут отражать у себя в книге на дату пробития чека если фактически наличных получено меньше чем в ф.чеке? Опять получается что верен первый вариант!?

    Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

    ...Замкнутый круг какой-то...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Фев 18, 2009 08:42:53   

    Точнее Женя, точнее отследим логику а потом заглянем в кодекс. А можете сразу в кодекс.
    Jenechka говорит:
    Фискальный кассовый чек - это документ напечатанный ККМ с ФП.

    Как вы думаете зачем НК органы требуют в первую очередь именно чеки с аппарата и не приходный кассовый ордер?
    Jenechka говорит:
    Приходный кассовый ордер - документ по которому оформляеться приход денежных средств в кассу предприятия.

    Верно, то есть нужно для бухучета, намек на то что есть еще и налоговый учет.
    Теперь найдите в кодекс про наличные деньги и приведите мне статьи http://kodeks.kz/2009/ и сделаем вывод они должны вместе приходник и чек и могут врозь.
    Кама чуть позже прочту ваше, если до меня не раскроют ситуацию.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jenechka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 18, 2009 09:28:28   

    Статья 645. Общие положения
    .....
    4. При применении контрольно-кассовых машин предъявляются следующие требования:

    2) осуществляется выдача чека контрольно-кассовой машины или товарного чека на сумму, уплаченную за товар или услугу (за исключением контрольно-кассовых машин, используемых в торговом автомате);

    Но при предоплате как такового товара еще нет, и услуга не оказана.
    Статья 650. Эксплуатация контрольно-кассовых машин
    4. Показания отчета о текущем состоянии кассы должны соответствовать сумме наличных денег в кассе на момент снятия отчета с учетом сумм приема и выдачи наличных денег, не связанных с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, отраженных в книге учета наличных денег.

    Т.о. на предоплату по моему мнению кассовый чек мы не обязаны выдавать, т.к. реализации товара еще не было.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Фев 18, 2009 10:18:29   

    1. Для налогового учета не существует определения "предоплата за товар". Это означает что НК подрузумевает лишь
    Цитата:

    Статья 231. Оборот по реализации товаров, работ, услуг
    1. Оборот по реализации товаров означает:
    1) передачу прав собственности на товар, в том числе:
    продажу товара;...

    Если Вы плательщик НДС http://kodeks.kz/2009/index.php?st=231 почитайте по ссылке.
    2. Приходный кассовый ордер как поняли, оказывается для того, чтоб у нас в бухучете шло ровно. О шайтан! Иззыди.
    Какой вывод Женя?

    Добавлено спустя 29 минут 7 секунд:

    Кама для того чтоб понять что Вы хотите сделать, скажите мне "Авансовые платежи по расчетам с контрагентом", существуют ли эти понятия в налоговом учете.
    Кама говорит:
    то как будет выглядеть сумма по чеку одна-по расходному ордеру другая

    Приведите мне ссылку из нормативного документа, где сказано что суммы должны совпадать. Если постичь что чеки по сути своей нужны только НК, а для бухучета приходники, то будет нирвана.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jenechka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Фев 18, 2009 11:11:01   

    2. Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
    1) предоставление имущества во временное владение и пользование по договорам имущественного найма;
    2) предоставление прав на объекты интеллектуальной собственности;
    3) выполнение работ, оказание услуг работодателем работнику в счет заработной платы;
    4) уступка прав требования, связанных с реализацией товаров, работ, услуг, за исключением авансов и штрафных санкций;
    5) согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность за вознаграждение.

    Т.к. передача прав собственности не произошла (был внесен аванс, связанный с будующей реализацией), значит "контрольный чек" не выбиваем а даем только приходник. Когда произошла фактическая реализация или выполнены услуги, то выбиваем "контрольный чек" на сумму реализации. Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Фев 18, 2009 20:12:05   

    Jenechka говорит:
    2. Оборот по реализации работ, услуг означает
    4) уступка прав требования, связанных с реализацией товаров, работ, услуг, за исключением авансов и штрафных санкций;
    Т.к. передача прав собственности не произошла (был внесен аванс, связанный с будующей реализацией), значит "контрольный чек" не выбиваем а даем только приходник. Когда произошла фактическая реализация или выполнены услуги, то выбиваем "контрольный чек" на сумму реализации. Confused
    Тогда как мы будем поступать в ситуации когда ф.чек на сумму реализации пробит например сегодняшним числом-что будем писать в книге учета наличных денег?Что будем говорить если придут проверяющие и снимут кассу?

    Добавлено спустя 5 минут 35 секунд:

    Эти вопросы в случае если предприятие-поставщик услуг, И куда подшивает в конце концов этот чек если мы предприятие-получатель услуг? Ответьте пожалуйста на все,мне интересно будут ли ваши ответы логичны-я лично никак не могу увязать в одну логическую цепочку...

    Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

    Патрон, ну не томите!....раскройте тайну

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Фев 18, 2009 20:35:10 Сказали Спасибо❤   

    Короче фискальный чек может не совпадать и не должен совпадать с приходником. Запомните это. Дальше думайте схему по бухучете как лучше, то есть коверкайте и авансовые и приходники как Вам удобней.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jenechka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Фев 19, 2009 12:02:36   

    Кама говорит:
    Тогда как мы будем поступать в ситуации когда ф.чек на сумму реализации пробит например сегодняшним числом-что будем писать в книге учета наличных денег?Что будем говорить если придут проверяющие и снимут кассу?


    Кама
    Статья 650. Эксплуатация контрольно-кассовых машин
    4. Показания отчета о текущем состоянии кассы должны соответствовать сумме наличных денег в кассе на момент снятия отчета с учетом сумм приема и выдачи наличных денег, не связанных с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, отраженных в книге учета наличных денег.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Фев 19, 2009 12:10:49   

    Кама говорит:
    1.Авансовые платежи должны пробиваться сразу

    Jenechka говорит:
    4. При применении контрольно-кассовых машин предъявляются следующие требования:

    2) осуществляется выдача чека контрольно-кассовой машины или товарного чека на сумму, уплаченную за товар или услугу (за исключением контрольно-кассовых машин, используемых в торговом автомате);

    В 4 пункте говорится о чеке на сумму, уплаченную за товар, и ни слова про "авансовые платежи" или "реализованыый товар". Факт - принимаете деньги за товар/работы/услуги - пробейте чек, и
    Кама говорит:
    тогда сумма расчетов и ф.чек совпадают

    Т.е. касса Ваша сходится.
    При сверке НК касс.книги и оборота по реализации за отчетн.период, если был возврат авансов по непредоставленному товару - предоставьте документы основания на возврат ден.средств и никаких претензий.
    Jenechka говорит:
    4) уступка прав требования, связанных с реализацией товаров, работ, услуг, за исключением авансов и штрафных санкций;

    Тут основное понятие - про уступку прав требований, а всё остальное после запятой - в том числе.

    Это лично мое мнение.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Фев 20, 2009 01:41:43   

    Compas говорит:
    Короче фискальный чек может не совпадать и не должен совпадать с приходником. Запомните это. Дальше думайте схему по бухучете как лучше, то есть коверкайте и авансовые и приходники как Вам удобней.
    Здесь я сильно сомневаюсь,что к учет у выручки можно применить понятие налоговый и бухгалтерский учет!Ведь внедрение ККМ с фискальной памятью специально было сделано для того,чтобы этих самых коверканий не допустить Вот как раз таки при попытке этого разделения бух.учет заходит в тупик! Господа бухгалтеры, Никто на примере не рассказал-в какой бух.регистр заносится ф.чек(см.вар1 шаг 5) -а ведь это первичный документ и какая при этом проводка?
    Пример:Договор на кап.ремонт здания(срок 6 мес) на сумму 1 000 000 тенге
    Вариант 1:Организация-заказчик
    шаг 1: Платит аванс 200 000 тенге (по РКО+,доверенность)
    шаг2: Платит аванс 150 000 (по РКО+,доверенность)
    шаг3: Платит аванс 150 000 (по РКО+,доверенность)
    шаг4: Подписывает Акт вып.работ на сумму 1 000 000 тенге

    затем через подотчетное лицо
    шаг5: Платит расчет 500 000 ( ПКО на сумму 500 000 +ф.чек на сумму 1 000 000 ? )

    Как и по какому признак будем определять приоритетность двух первичных документов в авансовом отчете? Кстати мы бухгалтера негласно отдаем приоритет ф.чеку(авансовые отчеты с ф.чеками ,особенно на мелкие суммы мы принимаем без вопросов,а вот приходники без ф.чеков?
    Теперь вариант 2:Предприятие -подрядчик с отчностью донаоборот:
    Пример: тот же Договор на кап.ремонт здания(срок 6 мес) на сумму 1 000 000 тенге

    шаг 1: Получает аванс 200 000 тенге (по ПКО+,доверенность)
    шаг2: Получает аванс 150 000 (по ПКО+,доверенность)
    шаг3: Получает аванс 150 000 (по ПКО+,доверенность)
    шаг4: Подписывает Акт вып.работ на сумму 1 000 000 тенге
    шаг5: Получает расчет 500 000 ( ПКО на сумму 500 000 +ф.чек на сумму 1 000 000 ? )
    шАГИ 1,2,3 деньги прих.в основную кассу минуя книгу кассира-опер. так как чек не прибивается.
    шаг 5-по книге кассира операциониста показываем 1000 000 выручки, по основной кассе 500 000 здесь вопрос :

    с ШАГАМИ 1,2,3 все понятно ,Jenechka-следуя Вашей точке зрения-это не выручка,тогда следуя этой же логике шаг 5-это выручка-отражена в книге кассира-операциониста как факт.поступившая сумма а по основной кассе 500 000, здесь понятно,возникает временная разница
    вопрос:допустимо ли в данном случае применение временной разницы в учете денежных средств-по моему мнению это вообще абсурд...
    Jenechka ваши посты с выдержками из НК также как и сам НК я читала,но мое мнение также как и
    Елена Т говорит:
    Кама говорит:
    1.Авансовые платежи должны пробиваться сразу

    Jenechka говорит:
    4. При применении контрольно-кассовых машин предъявляются следующие требования:

    2) осуществляется выдача чека контрольно-кассовой машины или товарного чека на сумму, уплаченную за товар или услугу (за исключением контрольно-кассовых машин, используемых в торговом автомате);

    В 4 пункте говорится о чеке на сумму, уплаченную за товар, и ни слова про "авансовые платежи" или "реализованыый товар". Факт - принимаете деньги за товар/работы/услуги - пробейте чек, и
    Кама говорит:
    тогда сумма расчетов и ф.чек совпадают

    Т.е. касса Ваша сходится.
    При сверке НК касс.книги и оборота по реализации за отчетн.период, если был возврат авансов по непредоставленному товару - предоставьте документы основания на возврат ден.средств и никаких претензий.
    Jenechka говорит:
    4) уступка прав требования, связанных с реализацией товаров, работ, услуг, за исключением авансов и штрафных санкций;

    Тут основное понятие - про уступку прав требований, а всё остальное после запятой - в том числе.

    Это лично мое мнение.
    Господа бухгалтеры прошу еще мнений и примеров из реальной практики как вы поступаете в 1 и 2 варианте?

    Добавлено спустя 16 минут 43 секунды:

    [quote="Compas"]1. Для налогового учета не существует определения "предоплата за товар".

    Cогласна
    Jenechka говорит:

    Т.к. передача прав собственности не произошла (был внесен аванс, связанный с будующей реализацией), значит "контрольный чек" не выбиваем а даем только приходник. :


    Ну и что что не произошла,мы же не доход себе начисляем а фиксируем приход наличных денег от покупателя,почему бы и не пробить?

    Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

    Не кассовый же у нас метод в конце концов!

    Добавлено спустя 24 минуты 56 секунд:

    Cт,644
    5) контрольный чек - первичный учетный документ контрольно-кассовой машины, подтверждающий факт осуществления между продавцом (поставщиком услуги) и покупателем (клиентом) денежного расчета;

    Добавлено спустя 7 минут 6 секунд:

    Ст.644 п.5-Вот она-ИСТИНА! Значит авансовые платежи должны пробиваться-кто против?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jenechka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Фев 20, 2009 08:23:49 Сказали Спасибо❤   

    Кама

    Это все применимо и понятно когда у вас 1-2 таких подрядчика, единственное НО чек вы отбили доход должны признать в этом периоде н-р декабре отбит первый чек. А акт приемки передачи подписан в марте. каким годом будете доход признавать?

    А у нас немного другая ситуация предоплат много...берем под поставку мебели..оговариваем сроки 1-2 месяца, многие не дожидаясь поствки находт в другом месте подходящую им мебель. НО у нас чек пробит, ОНИ частные лица чек могли и потерять. А по ККМ у нас все пробито возврать без чека сделать не могу не имею право. Вот и получаеться замкнутый круг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Фев 20, 2009 09:50:41 Сказали Спасибо❤   

    Кама говорит:
    Cт,644
    5) контрольный чек - первичный учетный документ контрольно-кассовой машины, подтверждающий факт осуществления между продавцом (поставщиком услуги) и покупателем (клиентом) денежного расчета;
    Ст.644 п.5-Вот она-ИСТИНА! Значит авансовые платежи должны пробиваться-кто против?

    Да как бы и не новая истина, указывали эту статью выше уже.
    1. Учтите что по кодексу про ккм написано "Денежный расчет" а не "Налично денежный расчет", то есть если брать буквальный смысл то можно докатится и до пробивания чеков, если расчеты ведутся безналом.
    2. Различайте временную разницу "осуществления" то есть осуществления не простой передачи денег, а именно расчета, а расчет осуществляется за товары и услуги. Если Вы считаете что происходит процесс "осуществления расчета за товары и услуги" то бейте чек. И мое утверждение говорит, что "могут не совпадать", это не то что "совсем не должны" и больше мои слова подходят Женечке а не Вам. То есть я не категоричен в этом вопросе. Могут не совпадать, если есть этому объяснение.

    Кама говорит:

    Compas говорит:
    Короче фискальный чек может не совпадать и не должен совпадать с приходником. Запомните это. Дальше думайте схему по бухучете как лучше, то есть коверкайте и авансовые и приходники как Вам удобней.

    Здесь я сильно сомневаюсь,что к учет у выручки можно применить понятие налоговый и бухгалтерский учет!Ведь внедрение ККМ с фискальной памятью специально было сделано для того,чтобы этих самых коверканий не допустить Вот как раз таки при попытке этого разделения бух.учет заходит в тупик!

    Вчера для Вас спросил по этому вопросу НК МФ РК заранее незная их ответа, у человека который курировал ККМ, кстати ее книжки и статьи по ККМ есть. Она согласилась со мной что чек и приходник могут не совпадать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    МММ
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Пт Фев 20, 2009 10:54:27 Сообщить модератору   

    Кама говорит:
    Ст.644 п.5-Вот она-ИСТИНА! Значит авансовые платежи должны пробиваться-кто против?

    Я за! Стараюсь не путать оплату с реализацией.По возврату оплаченных и пробитых по чекам авансов можно выписать
    РКО при наличии письма и доверенности на возврат денег.Правда у нас 99 %-ЮЛ. Иногда возвращаем через р/счет,авансы
    полученные наличными.
    Но вот ситуация.
    Оформляем подписку на ББ. Оплата наличными.Получаем чек на всю сумму подписки.Проводим по авансовому.
    А по мере получения накладных и с/ф закрывается предоплата.Я бы не согласилась если бы мне на всю сумму подписки дали РКО, а по мере получения журналов- чеки. Могу себе представить какая путаница при этом будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Фев 20, 2009 17:49:17   

    Jenechka говорит:
    Кама

    Это все применимо и понятно когда у вас 1-2 таких подрядчика, единственное НО чек вы отбили доход должны признать в этом периоде н-р декабре отбит первый чек. А акт приемки передачи подписан в марте. каким годом будете доход признавать?



    Jenechka,доход понятно, будем признавать датой акта вып.работ
    Jenechka говорит:
    Кама
    А у нас немного другая ситуация предоплат много...берем под поставку мебели..оговариваем сроки 1-2 месяца, многие не дожидаясь поствки находт в другом месте подходящую им мебель. НО у нас чек пробит, ОНИ частные лица чек могли и потерять. А по ККМ у нас все пробито возврать без чека сделать не могу не имею право. Вот и получаеться замкнутый круг.

    Ну если вы возвращаете аванс из основной кассы по расходному ордеру с заявлением на возврат суммы здесь вам как вариант не нужно вообще забирать чеки у клиента и не нужно актировать возврат чеков и регистрировать в книге кассира получается очень даже ничего-никакого замкнутого круга.Это конечно мое мнение
    Compas говорит:

    Вчера для Вас спросил по этому вопросу НК МФ РК заранее незная их ответа, у человека который курировал ККМ, кстати ее книжки и статьи по ККМ есть. Она согласилась со мной что чек и приходник могут не совпадать.

    Это оч.приятненько знать что о нас заботятся!Я просто в восторге!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Фев 20, 2009 17:52:51   

    Кама говорит:
    Это оч.приятненько знать что о нас заботятся!

    Не обольщайтесь, при случае Вам придется отстаивать свою позицию и перед бухами и нк, про то что могут не совпадать. Многие работают по накатанной не включая логики и будут стоять на своем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Талгат К
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пт Фев 20, 2009 18:49:25 Сообщить модератору   

    Jenechka говорит:
    Кама
    А у нас немного другая ситуация предоплат много...берем под поставку мебели..оговариваем сроки 1-2 месяца, многие не дожидаясь поствки находт в другом месте подходящую им мебель. НО у нас чек пробит, ОНИ частные лица чек могли и потерять. А по ККМ у нас все пробито возврать без чека сделать не могу не имею право. Вот и получаеться замкнутый круг.

    Ну если вы возвращаете аванс из основной кассы по расходному ордеру с заявлением на возврат суммы здесь вам как вариант не нужно вообще забирать чеки у клиента и не нужно актировать возврат чеков и регистрировать в книге кассира получается очень даже ничего-никакого замкнутого круга.Это конечно мое мнение

    Кама, Ваш контрольный ответ для чайника.Если был получен аванс от ЮЛ и пробит чек на сумму аванса, то возврат делаем по расходному ордеру с заявлением на возврат суммы +доверенность на получателя от ЮЛ+ПКО от ЮЛ на возратную сумму,подписываем акт сверки, чек у ЮЛ не забираем, на возврат аванса чек не пробиваем и не нужно актировать возврат чеков и регистрировать в книге кассира.
    Так можно выйти из сложившийся ситуации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Фев 20, 2009 22:46:42   

    Compas говорит:

    Не обольщайтесь, при случае Вам придется отстаивать свою позицию и перед бухами и нк, про то что могут не совпадать. Многие работают по накатанной не включая логики и будут стоять на своем.


    Я даже в этом уверена что придется доказывать,и честно скать особо не обольщаюсь,более того если захотят придраться то придется остаивать и тот и другой вариант, 100%,поскольку в этом случае НК на многие вопросы ответа не дает,либо ррасплывчато,что опять не исключает двоякое толкование- а у них принцип-"раз здесь что-то не то- значит тут что-то есть" А потом будешь И В шапке дурак и без шапки тотже,но наш принцип искать и не сдаваться,и отстоять-дело техники раз НК прямо не указывает
    Талгат К говорит:

    Кама, Ваш контрольный ответ для чайника.Если был получен аванс от ЮЛ и пробит чек на сумму аванса, то возврат делаем по расходному ордеру с заявлением на возврат суммы +доверенность на получателя от ЮЛ+ПКО от ЮЛ на возратную сумму,подписываем акт сверки, чек у ЮЛ не забираем, на возврат аванса чек не пробиваем и не нужно актировать возврат чеков и регистрировать в книге кассира.
    Так можно выйти из сложившийся ситуации?

    Да Талгат,лично мы делали всегда так,предприятию более 10 лет,но честно сказать проверяющие никогда не копали этот момент,и после дискуссии я для себя лично убедилась что для меня этот метод более приемлем и логичен, и еще убедилась что один вариант не исключает другого и просто чувствую себя после обсуждения более уверенно,думаю что Вы тоже должны само для себя определить как вы будете поступать,главное аргументированно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    рыбка
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Вт Апр 14, 2009 12:02:40 Сообщить модератору   

    Прочитала много веток, но подходящей информации пока не нашла. Может у вас были такие ситуации?
    Стали подшивать кассу за 2005, 2006 и 2007 годы, когда работал другой бухгалтер и выявилось, что фактическая сумма поступления в кассу превышает Z отчеты. Z отчеты с книгой кассра-операциониста идут. А вот в кассе расхождения:
    1. приходный кассовый ордер выписан раньше, чем выбит чек (день, два) и наоборот.
    2. были получены деньги за товар, ранее реализованные(чек не пробит).
    Работаю недавно, с проверками не сталкивалась. Понимаю что не правильно, как быть теперь? подскажите! Есть ли выходы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #22 Вт Апр 14, 2009 14:07:22 Сообщить модератору   

    Интересно что за бухгалтера такие ...которые элементарно не знают кассовой дисциплины...
    Мне кажется тут один выход, или всё переделывать как надо...
    Либо ждать что скажет проверка...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Evgenya_65
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Сб Июн 26, 2010 12:41:58   

    у меня вот как получилось по ККМ прошла оплата товара продажа отложена тк клиент попросил доставку товара на следующий день, выдали клиенту заказ покупателя с приобретенной номенклатурой, доставка осуществлялась два дня подряд (большое кол-во товара) .С/Ф и Р/Н выписывались по факту отгрузки товара.Получила письмо от клиента с требованием выдать пко к выданным с/ф .мне указыват на то что я должна устранить свой недочет .Я не вижу ошибки считаю что все было оформлено правилльно согласно ст 644 п5 и ст 263 п7. Попавте если не права

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Сб Июн 26, 2010 12:47:08 Сообщить модератору   

    Evgenya_65
    ПКО должен быть той датой и суммой, что и фискальный чек. С-ф и накладная выписаны верно, на дату отгрузки.
    В чем проблема? Только в датах? Или еще нужно добить сумму доставки?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Сб Июн 26, 2010 14:05:28   

    Если так оформлено
    *САМ* говорит:
    ПКО должен быть той датой и суммой, что и фискальный чек. С-ф и накладная выписаны верно, на дату отгрузки.

    то
    Evgenya_65 говорит:
    не вижу ошибки считаю что все было оформлено правилльно согласно ст 644 п5 и ст 263 п7


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz