Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какой документ потребоватьот нерезиде...
    Проведение платежей за оказанные услуги через платежный сервис Qiwi
    Доп. услуги от нерезидента при импорт...
    Услуги нерезидента не должны были обл...
    ТОО резидент получает услуги от нерезидента. Надо ли платить НДС за нерезидента?
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    проведение услуги для нерезидента в 1С     
    Алла Б
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Фев 02, 2009 17:16:46 Сообщить модератору   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=280009#280009

    Здравствуйсте! Подскажите алгоритм проведения услуги нерезиденту
    Услуга для россиян - роялти, в счете на оплату в рублях пишем "вознаграждение по договору...". Валюта контракта рубли. Оплата на основании подписанного акта выполненных работ и счета на оплату. У себя я должна учесть этот доход. Выбираю "учет выполненных работ, услуг". Предварительно через переоценку валюты забиваю курс нацбанка на дату проведения услуги.
    Правильны ли мои действия? И ещё, единицу измерения при забивании данной услуги в справочнике услуг выбирать тенге или рубль?
    Я ставила и так, и эдак, разницы не узрела, но как правильно? Вдруг мне это аукнется в дальнейшем Smile
    1с 7.7 типовая

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Сб Июл 04, 2009 14:05:05 Сообщить модератору   

    Алла Б, ваш вопрос еще актуален или нет?
    Если вы сами нашли решение, напишите, пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алла Б
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пт Июл 10, 2009 15:26:19 Сообщить модератору   

    Особо нечего писать- единицу измерения "рубли" так и оставила. Это считаю более верным, тем более, что по контракту валюта контракта- рубли. Ни на что не влияет, ибо когда смотрим отчет по контрагентам- программа выдаёт все суммы и в рублях и в тенге. Когда печатаю для себя счёт-фактуру:- в табличной части/ цена выбираю валюта документа - выбираю нашу валюту и тогда в счёт-фактуре суммы выходят в тенге. Вот, собственно, и всё.
    При оплате с нас ещё удерживают кпн у источника выплаты - провожу через бухгалтерскую справку на дату учёта выполненных работ. Мне кажется это правильнее чем на дату оплаты. В налоговой мне вообще внятно ничего по этому поводу не сказали.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NowBuh
    Резидент Баланса
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Июл 22, 2009 15:43:24   

    А не скажете, вот услуги вы ввели, а счет-фактуру полученную от россиян тоже вбивать в 1С? И в реестре /за 2008год у нас/ по ф.307 тоже его показывать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Июл 22, 2009 15:47:14   

    NowBuh говорит:
    счет-фактуру полученную от россиян тоже вбивать в 1С

    Я не вбиваю, т.к. будет мешаться в приложении 300.08 за 2009г.
    А в данном приложении счет-фактуры от нерезидентов не заполняются.
    Лично для себя в комментарии к документу "Поступление услуг" записываю номер счет-фактуры и пр.документов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NowBuh
    Резидент Баланса
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Июл 22, 2009 15:48:35   

    Елена Т говорит:
    будет мешаться в приложении 300.08 за 2009г.

    а в 300ф. по какой строке эти суммы должны указываться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Июл 22, 2009 15:56:13 Сказали Спасибо❤   

    Приложение 300.05 заполняете 300.05.001-003, данные попадают в 300.00.012 и повтор в строке 300.00.012 II, т.е. в зачет ( если оплатили НДС с нерезидента в срок).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NowBuh
    Резидент Баланса
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Июл 22, 2009 19:08:22   

    Простите еще один вопрос. А НДС для них сколько в 2008 году был?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Июл 22, 2009 19:16:36   

    NowBuh говорит:
    А НДС для них сколько в 2008 году был

    13%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NowBuh
    Резидент Баланса
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Июл 22, 2009 21:00:41   

    Елена Т говорит:
    Приложение 300.05 заполняете 300.05.001-003, данные попадают в 300.00.012 и повтор в строке 300.00.012 II, т.е. в зачет ( если оплатили НДС с нерезидента в срок).

    У меня же услуги от нерезидентов. Значит другая строка да в 300форме?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Июл 23, 2009 00:52:39 Сообщить модератору   

    NowBuh говорит:
    счет-фактуру полученную от россиян тоже вбивать в 1С?

    Нет.
    NowBuh говорит:
    И в реестре /за 2008год у нас/ по ф.307 тоже его показывать?

    Нет.
    NowBuh говорит:
    в 300ф. по какой строке эти суммы должны указываться?

    Приложение 300.11 (с доп. формой), потом 300.05.007 или 300.06.007. В зависимости от применяемого метода зачета НДС.
    Елена Т, не путайте землячку. У нее 2008-й год.



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NowBuh
    Резидент Баланса
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Июл 23, 2009 10:14:13   

    Cleaner говорит:
    Приложение 300.11 (с доп. формой), потом 300.05.007 или 300.06.007. В зависимости от применяемого метоза зачета НДС.


    А какую доп.форму к стр.300.11 заполнить мне, и чем они отличаются, там два доп.формы, одна с 001-003, вторая 004-006?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Чт Июл 23, 2009 10:40:50 Сообщить модератору   

    NowBuh говорит:
    там два доп.формы, одна с 001-003, вторая 004-006

    Одна для отчетного налогового периода, вторая - для предыдущих.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Июл 23, 2009 10:44:16   

    Cleaner говорит:
    Елена Т, не путайте землячку. У нее 2008-й год.

    Извиняюсь Embarassed
    NowBuh
    Вам
    NowBuh говорит:
    одна с 001-003


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NowBuh
    Резидент Баланса
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Июл 23, 2009 10:44:51   

    извините за назойливость, но это значит что я могу в июне дать сразу за все предыдущие месяцы вместе в одной 300ф., а не сидеть и каждый месяц отдельно сдавать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Июл 23, 2009 10:49:24   

    NowBuh говорит:
    за все предыдущие месяцы

    Если их много то значит и второй раздел заполнять, а какой период отчетности у Вас по НДС? Вы напишите уже все данные.
    Если период-месяц, то да каждый месяц отдельно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Чт Июл 23, 2009 10:54:03 Сообщить модератору   

    NowBuh говорит:
    это значит что я могу в июне дать сразу за все предыдущие месяцы вместе в одной 300ф.

    Не можете. Доп. форма 2 заполняется, если не оплачен и не отнесен в зачет НДС в прошлые периоды. Но операция-то возникает в каждом отдельно взятом отчетном периоде. Поэтому сначала доп. 1, если не платили НДС - в следующем периоде доп. 2

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #18 Вт Окт 27, 2009 18:40:46 Сообщить модератору   

    Скажите. пожалуйста, какие проводки должны быть по НДС за нерезидентов.
    Правильно ли Дт1420 Кт 3130, после оплаты НДС обртная проводка Дт3130 Кт1420.
    Это верно?
    Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Вт Окт 27, 2009 18:48:14 Сообщить модератору   

    Нет, не верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вт Окт 27, 2009 18:48:35   

    Нерезидент Баланса говорит:
    Правильно ли Дт1420 Кт 3130

    У меня так на дату оплаты.
    Нерезидент Баланса говорит:
    после оплаты НДС обртная проводка Дт3130 Кт1420.

    Зачем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Вт Окт 27, 2009 18:50:36 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Нерезидент Баланса говорит:Правильно ли Дт1420 Кт 3130

    У меня так на дату оплаты.

    Стесняюсь спросить, а почему такая проводка?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Окт 27, 2009 18:54:47   

    Cleaner говорит:
    Стесняюсь спросить

    Вижу не стесняетесь Very Happy
    Начислить надо НДС по нерезиденту, ну а оплаченный НДС за нерезидента идет в зачет по кодексу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Вт Окт 27, 2009 19:01:25 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Начислить надо НДС по нерезиденту, ну а оплаченный НДС за нерезидента идет в зачет по кодексу.

    Кхм... Т.е. Оплата НДС за нерезидента с р/с не 1420-1030, а 1420-3130? Расчетный счет в этом не участвует?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вт Окт 27, 2009 19:07:40   

    Учавствует, недописала -
    по выписке
    Дт3130 Кт1030

    Cleaner говорит:
    Оплата НДС за нерезидента с р/с не 1420-1030

    А как у Вас пройдет в бух.учете факт начисления НДС за нерезидента если Вы по выписке сразу его в зачет отправляете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Вт Окт 27, 2009 19:25:09 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    А как у Вас пройдет в бух.учете факт начисления НДС за нерезидента

    А разве НДС за нерезидента начисляется не в момент получения работ, услуг от нерезидента? И не включается в стоимость услуг?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Вт Окт 27, 2009 19:38:27   

    Cleaner говорит:
    И не включается в стоимость услуг?

    Нет, т.к. идет в зачет ( ст.241 п.5 НК).
    Cleaner говорит:
    А разве НДС за нерезидента начисляется не в момент получения работ

    Да Вы правы, спутала со сроками по КПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Вт Окт 27, 2009 23:09:37 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Cleaner говорит:И не включается в стоимость услуг?

    Нет, т.к. идет в зачет ( ст.241 п.5 НК).

    Тогда позвольте полюбопытствовать полный цикл проводок по НДС за нерезидента?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Ср Окт 28, 2009 12:30:38   

    Cleaner говорит:
    полный цикл проводок ... за нерезидента

    Условие: Услуги оказаны и уплачены в течении календарного года

    1.Подписан Акт вып.работ с нерезидентом
    Дт7110,7210 Кт3310 =1000
    1с-«Поступление ТМЗ и услуг»

    2. Удержан КПН с нерезидента, на дату АВР
    Дт3310 Кт3110 (101104) =200
    1с-Операция

    3. Начислен НДС по услугам нерезидента, на дату АВР
    Дт1420 Кт3130 (105104)=120
    (в случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.)
    1с-Операция

    4. Перечислено за услуги нерезиденту
    Дт3310 Кт1030 =800

    5. Уплачен КПН
    Дт3110 (101104) Кт1030 =200
    (Не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты)

    6.Уплачен НДС
    Дт3130 (105104) Кт1030 =120
    (не позднее срока представления декларации по налогу на добавленную стоимость)

    7. Зачет начисленного и оплаченного НДС по нерезиденту
    Дт3130 (105101) Кт1420 =120
    на основании декларации по НДС за квартал в котором произошла оплата НДС, по ст.241
    Цитата:
    5. Платежный документ или документ, выданный налоговым органом, по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Ср Окт 28, 2009 14:22:06 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    3. Начислен НДС по услугам нерезидента, на дату АВР
    Дт1420 Кт3130 (105104)=120

    Елена Т говорит:
    6.Уплачен НДС
    Дт3130 (105104) Кт1030 =120

    Елена Т говорит:
    7. Зачет начисленного и оплаченного НДС по нерезиденту
    Дт3130 (105101) Кт1420 =120

    А по БУ остаток на 3130 = - 120? Почему НДС к зачету начисляется в момент получения услуги, а не в момент оплаты НДС за нерезидента?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Ср Окт 28, 2009 16:56:22   

    Cleaner говорит:
    А по БУ остаток на 3130 = - 120?

    Нет, не остаток а уменьшение как раз таки НДС к уплате начисленного по обычной деятельности .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #31 Ср Окт 28, 2009 18:27:40 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Нет, не остаток а уменьшение как раз таки НДС к уплате начисленного по обычной деятельности .

    Допустим, не было другой деятельности, только купили услуги у нерезидента.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Ср Окт 28, 2009 18:31:31   

    Эта сумма -превышение НДС в зачет, будет висеть пере платой по лицевому счету 105101, как и обычно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Ср Окт 28, 2009 18:35:56 Сообщить модератору   

    Хорошо (хотя сломанный мозг - ничего хорошего), а как Вы данную операцию отразите в 300.00?
    Ведь нам необходимо правильно оформить документы в 1С, чтобы суммы из них попали на свои места в 300.00.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Ср Окт 28, 2009 19:00:09   

    Cleaner говорит:
    а как Вы данную операцию отразите в 300.00?

    Сумма НДС начисленного за нерезидента начисляется на лицевом счете по коду 105104 на основании приложения 300.05 стр.300.05.002
    Сумма НДС за нерезидента оплаченная указывается в строке 300.05.003 оттуда попадает в стр.300.00.012, т.е. идет в зачет.
    Далее если
    Cleaner говорит:
    не было другой деятельности, только купили услуги у нерезидента.

    эта сумма попадает в стр.300.00.026 и садится на лицевой счет
    Елена Т говорит:
    будет висеть пере платой по лицевому счету 105101, как и обычно.

    Cleaner говорит:
    Ведь нам необходимо правильно оформить документы в 1С, чтобы суммы из них попали на свои места в 300.00.

    Да, необходимо, заполняла сама вручную. Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yulya
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Чт Окт 29, 2009 11:13:22 Сказали Спасибо❤   

    Мне вот эта проводка не нравится:
    Цитата:
    3. Начислен НДС по услугам нерезидента, на дату АВР
    Дт1420 Кт3130 (105104)=120

    Здесь получается начислили и сразу в зачет взяли. А если Вы в этом месяце начисляете, а оплачиваете в следующем? В зачет же идет в том периоде, когда оплатили.
    Мы для операций с НДС за нерезидента ввели промежуточный счет (оговорили в учетной политике), допустим 1284.
    Делаем проводки:
    1. Начислен НДС по услугам нерезидента, на дату АВР - Дт 1284 Кт3130
    2.Оплачен НДС по услугам нерезидента - Дт 3130 Кт1030
    3.Берем НДС в зачет по оплате -Дт1420 Кт1284.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #36 Чт Окт 29, 2009 11:29:43 Сообщить модератору   

    Поскольку мы берем НДС в зачет по факту оплаты, почему бы не сделать единственную проводку

    Дт 1420 Кт 1030

    отражение начисления по Кт 3130 мне кажется не очень удобным. Я, например, общий кредит по сч.3130 сверяю с 1-м разделом формы 300. Если все сходится - раздел заполнен верно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Чт Окт 29, 2009 11:35:53   

    Yulya говорит:
    Мы для операций с НДС за нерезидента ввели промежуточный счет (оговорили в учетной политике), допустим 1284.
    Делаем проводки:
    1. Начислен НДС по услугам нерезидента, на дату АВР - Дт 1284 Кт3130
    2.Оплачен НДС по услугам нерезидента - Дт 3130 Кт1030
    3.Берем НДС в зачет по оплате -Дт1420 Кт1284.

    Хороший вариант, я согласна на такой Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yulya
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Чт Окт 29, 2009 11:53:23   

    Elen, в Вашей единственной проводке не видно начисления НДС, не видна задолженности в бюджет. Получается Вы в уме держите, что должны заплатить. Это не очень-то удобно, если у вас ежемесячные начисления и сумма оплаты может отличаться от суммы начисления.

    Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:

    А к счету 3130 можно завести субконто "НДС с нерезидентов"(что-то вроде этого), и тогда можно смело продолжать сверять обороты, только по субконто.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Чт Окт 29, 2009 11:58:20   

    Yulya говорит:
    к счету 3130 можно завести субконто "НДС с нерезидентов"(что-то вроде этого), и тогда можно смело продолжать сверять обороты, только по субконто.

    Да, так сделала у себя.
    Yulya говорит:
    в Вашей единственной проводке не видно начисления НДС, не видна задолженности в бюджет. Получается Вы в уме держите, что должны заплатить. Это не очень-то удобно, если у вас ежемесячные начисления и сумма оплаты может отличаться от суммы начисления.

    Верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Чт Окт 29, 2009 12:03:08 Сообщить модератору   

    Yulya говорит:
    , если у вас ежемесячные начисления и сумма оплаты может отличаться от суммы начисления.
    Не поняла фразу. Ежемесяные начисления по коду 105104? Почему тогда они будут отличаться от сумм оплат?

    Мне самой просто было неудобно отражать Кт 3130. Поскольку лично для меня он связан с кодом 105101

    А в уме не держу, как только получаю документ от нерезидента - сразу оплачиваю НДС. Забывается легко - вы правы

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Чт Окт 29, 2009 12:04:32   

    Elen говорит:
    лично для меня он связан с кодом 105101

    А если нелично то не связан, кому как нравится Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Чт Окт 29, 2009 12:06:09 Сообщить модератору   

    Однозначно Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yulya
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Чт Окт 29, 2009 12:17:20   

    Elen, ситуации бывают разные. Нам, например, приходится держать на 105104 переплату, поскольку иногда счета могут приходить гораздо позже, чем наступает срок сдачи декларации (из дальнего зарубежья), так сказать "сюрпризы". А нерезидентов у нас много, отследить всех сложно. Иногда приходит сумма, несколько отличная, от запланированной. А еще оплата налога за налоговый период производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, можно целый квартал не платить, а начислять ежемесячно!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Вс Дек 06, 2009 15:20:39   

    Всем доброго дня!
    Помогите составить проводки на том же примере, но если была предоплата за минусом КПН и с валютными курсами:

    Елена Т говорит:
    Условие: Услуги оказаны и уплачены в течении календарного года

    1.Подписан Акт вып.работ с нерезидентом
    Дт7110,7210 Кт3310 =1000
    1с-«Поступление ТМЗ и услуг»

    2. Удержан КПН с нерезидента, на дату АВР
    Дт3310 Кт3110 (101104) =200
    1с-Операция

    3. Начислен НДС по услугам нерезидента, на дату АВР
    Дт1420 Кт3130 (105104)=120
    (в случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.)
    1с-Операция

    4. Перечислено за услуги нерезиденту
    Дт3310 Кт1030 =800

    5. Уплачен КПН
    Дт3110 (101104) Кт1030 =200
    (Не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты)

    6.Уплачен НДС
    Дт3130 (105104) Кт1030 =120
    (не позднее срока представления декларации по налогу на добавленную стоимость)

    7. Зачет начисленного и оплаченного НДС по нерезиденту
    Дт3130 (105101) Кт1420 =120
    на основании декларации по НДС за квартал в котором произошла оплата НДС, по ст.241


    У меня получается так:
    Дт1610 Кт1030 = 800х5,14=4112
    Перечислена предоплата за минусом КПН
    Дт 7211 Кт 3310 = 1000х5,14=5140
    Проведен АВР по курсу предоплаты (или курс брать на дату АВР)?
    Дт3310 Кт1610 = 800х5,14=4112
    Зачет аванса
    Дт3310 Кт 3110 = 200х5,17=1034
    Удержан КПН на дату и по курсу АВР
    Теперь возникает курсовая разница, на 3310 остается 200х5,14=1028, а КПН удерживаем 200х5,17=1034
    Т.е. проводка Дт3310 Кт6250 = 6
    Доход от курсовой разницы
    Правильно или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Пн Дек 07, 2009 10:40:55   

    S76 говорит:
    Проведен АВР по курсу предоплаты

    Согласна если предоплата 100%, но ведь 20% еще не оплачена путем перечисления КПН. Поэтому считаю надо проводить по курсу на дату АВР.
    ст.195 НК
    Цитата:
    по выплаченной предоплате — не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.

    КПН тоже на дату АВР по рыночному курсу.
    А в примере не доход, ведь 6 тенге это его дебит.задолженность, наоборот расход по курс.разнице.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Пн Дек 07, 2009 11:24:02   

    Елена Т говорит:
    Согласна если предоплата 100%, но ведь 20% еще не оплачена путем перечисления КПН. Поэтому считаю надо проводить по курсу на дату АВР.

    А может АВР провести по средневзвешенному курсу? 800х5,14=4112 + 200х5,17=1034, итого 1000 на сумму 5146 тенге?
    Тогда и КР не будет...
    А КПН я и так беру по курсу АВР 5,17

    Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:

    И еще я немного не поняла из этого сообщения:
    Yulya говорит:
    Мы для операций с НДС за нерезидента ввели промежуточный счет (оговорили в учетной политике), допустим 1284.
    Делаем проводки:
    1. Начислен НДС по услугам нерезидента, на дату АВР - Дт 1284 Кт3130
    2.Оплачен НДС по услугам нерезидента - Дт 3130 Кт1030
    3.Берем НДС в зачет по оплате -Дт1420 Кт1284.


    Счет 1284 - это типа задолженности НК? В смысле субконто?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Пн Дек 07, 2009 11:31:13 Сказали Спасибо❤   

    S76 говорит:
    А может АВР провести по средневзвешенному курсу?

    Если бы обе оплаты были до даты АВР, я считаю что
    Елена Т говорит:
    по курсу на дату АВР

    S76 говорит:
    Счет 1284 - это типа задолженности НК? В смысле субконто?

    Т.к. с даты удержания до даты оплаты НДС есть срок и в этот срок мы не можем брать этот НДС в зачет то он пока будет висеть на промежуточном счете 1284
    S76 говорит:
    типа задолженности НК? В смысле субконто?

    Да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Пн Дек 07, 2009 11:43:15   

    Что-то до меня не доходит... Если АВР провести по курсу на его дату, т.е. 5,17, то по какому курсу мне закрыть аванс?
    1610-1030 800х5,14=4112
    7211-3310 1000х5,17=5170
    3310-1610 800х?=?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Пн Дек 07, 2009 11:49:36   

    Аванс переносится по старому курсу-курсу оплаты. Вы не смотрите что они по разным счетам, должны смотреть в общем по организации, как по акту сверки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пн Дек 07, 2009 12:11:03   

    Елена Т, посмотрите, что у меня получается. Теперь на курсовую какую проводку сделать, чтобы 3310 закрылся?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz