Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 16 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 31 марта: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2019г.
до 31 марта: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2019г.
до 31 марта: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2019г.
до 31 марта: 920.00 по единому земельному налогу за 2019г.
до 31 марта: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2019г.
до 31 марта: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2019г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, Взносы и Отчисления на ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 1 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, минимальная базовая пенсия 16 037
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, минимальная базовая пенсия 16 839
  • с 16 апреля 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • с 10 сентября 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,25
  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • Все ставки рефинансирования Нацбанка РК

  • Фраза: Природа не дала нам познания предела вещей. /Цицерон/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    КСК собираются скрывать наш пол. Како... Ср Дек 05, 2018 10:54:53
    Продаем товар со склада киргизской ко... Пт Июн 17, 2011 13:48:27
    ТС. Приобрели товар. Наняли перевозчи... Чт Июн 21, 2012 09:04:56
    Получили товар с Чехии. Каковы следую... Чт Май 12, 2011 15:46:48
    Продаем ТОО. Какие действия и оформления необходимы? Вт Апр 27, 2010 11:52:34
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Продаем товар Кыргызстану на экспорт. Каковы наши действия ?     
    Margarita с 13.10.2010
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 | 748

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Пт Фев 22, 2019 00:59:50 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день.
    Наша компания планирует продать товар Кыргызстану.
    Каковы наши действия ? какие документы мы должны оформить?

    Договор поставки, спецификацию, счет-фактуру (электронную) и накладную.
    Счет фактуру оформляем с нулевой ставкой.
    После продажи товара мы запрашиваем заявление, уведомление о сдачи отчета
    и подтверждение об оплате НДС ?
    Что я еще упустила ? у кого была такая поставка, поделитесь ?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5376 | 11812

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Пт Фев 22, 2019 08:43:41 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Margarita говорит:
    какие документы мы должны оформить?

    Обратите внимание на ст.385,446,447 НК РК.
    С ув.
             Позвать специалиста
    Мелена с 04.09.2007
    Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
    Спасибки: +442 | 2450

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Ср Фев 27, 2019 21:06:11 В закладку Ответить с цитатой

    Margarita,
    почти аналогичная ситуация... тоже есть пару вопросов, но расскажу, что знаю.
    Margarita говорит:
    Договор поставки, спецификацию, счет-фактуру (электронную) и накладную.

    Счет фактуру оформляем с нулевой ставкой.

    все верно, но обратите особое внимание, что если ваш товар по коду ТН ВЭД входит в Перечень изъятий, то все усложняется, перед отгрузкой вы должны будете заверить товаросопроводительные документы в НК (Инструкция по организации системы учета отдельных товаров при их перемещении в рамках взаимной трансграничной торговли государств-членов Евразийского экономического союза). Если экспортируете продукцию собственного производства, включенную в Перечень, то ко всему прочему добавляется оформление Сертификата происхождения товара СТ-1 и опять же все заверяется в НК.

    Из собственного опыта, при получении от покупателя заявления, обратите внимание какой код ТН ВЭД они указали и соответствует ли он вашему. У меня ГП в 2018 году не входила в перечень, но киргизы указали неправильный код и меня уже вот в этом году вызывали в городскую налоговую, что якобы мы не заверили документы на экспорт, штраф выходил 1,1 млн... мне аж дурно стало... уже потом разобралась, что наши налоговики получили данные от них и на основании этого нас вызвали... грозились все-равно оштрафовать, на сегодня киргизы пересдали заявление, исправили код, но такой факт был...

    А теперь можно тоже вопрос, может у кого опыта больше, подскажет...
    В настоящее время, наша продукция включена в перечень, экспортируем в Киргизию, все сопроводительные документы заверили в НК и вот, этот пакет заверенных документов остается у меня? для подтверждения, что я выполнила свои обязательства или же должны уйти с грузом? или для пересечения границы им хватит только ТТН, а непосредственно накладную, ЭСФ можно будет отправить вдогонку?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5376 | 11812

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Ср Мар 06, 2019 07:42:26 В закладку Ответить с цитатой

    Margarita говорит:
    Наша компания планирует продать товар Кыргызстану

    Предлагаю:
    "Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 23 февраля 2019 года на вопрос от 8 февраля 2019 года № 534482 (dialog.egov.kz)

    Вопрос:

    Добрый день!

    компания, являющееся резидентом РК (ОУР), производит отгрузку произведенной продукции покупателям, находящимся за пределами РК, а именно в Республике Узбекистан по ставке 0% НДС (экспорт в третьи страны). При этом в заключенном договоре предусмотрены следующие условия поставки товара: базис DAP - станция Сары-Агаш (Казахстан), согласно INCOTERMS 2010, местом отгрузки Товара - станция Жанатас (Казахстан), Место назначения Товара - станция Озодлик (Узбекистан). Право собственности на Товар, а также риск случайной гибели, порчи, повреждения или утраты Товара переходит к Грузополучателю на станции Сары-Агаш (Казахстан). Датой поставки Товара является дата отметки таможенной службы в ж/д накладной на железнодорожной станции Сары-Агаш. В среднем от места отгрузки до станции Сары-Агаш вагоны идут от трех до пяти дней. В соответствии со статьей 379 НК РК выписка накладной должна быть осуществлена либо в день передачи товара первому перевозчику, либо в день погрузки такого товара. При этом в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 413 НК РК счет-фактура выписывается не позднее двадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации.

    Вопрос: просим дать консультацию относительно сроков выписки первичных документов на экспортируемую продукцию, при том, что идет противоречие между условиями договора (INCOTERMS 2010) и Налоговым кодексом.

    В нашем понимании по бухгалтерскому учету будут выписываться сф и накладная на отпуск запасов по условиям заключенного договора, а по налоговому учету будет все пересчитываться на дату отгрузки. Тут возникает у нас разница между БУ и НУ. Налоговый инспектор утверждает, что на отпуск мы должны завести накладную. При заведении в системе накладной у нас сформируются проводки по признанию дохода раньше условиям заключенного контракта.

    Как это правильно реализовать у нас в компании и как заполнять декларацию по НДС?



    Ответ:

    Здравствуйте Капаева Алия!

    Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, сообщает следующее.

    В соответствии с пунктом 8 статьи 379 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта датой совершения оборота по реализации товара является:

    1) дата фактического пересечения таможенной границы Евразийского экономического союза в пункте пропуска, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан;

    2) дата регистрации полной декларации на товары с отметками таможенного органа, производившего таможенное декларирование, в следующих случаях:

    в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта с использованием периодического таможенного декларирования;

    в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта с использованием временного таможенного декларирования.

    Согласно подпункту 2) пункта 1 статьи 413 Налогового кодекса счет-фактура выписывается в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта не позднее двадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации.

    Пунктом 2 статьи 386 Налогового кодекса предусмотрено, что документами, подтверждающими экспорт товаров, являются:

    1) договор (контракт) на поставку экспортируемых товаров;

    2) копия декларации на товары с отметками таможенного органа, осуществляющего выпуск товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта, а также с отметкой таможенного органа Республики Казахстан или таможенного органа другого государства-члена Евразийского экономического союза, расположенного в пункте пропуска на таможенной границе Евразийского экономического союза, кроме случаев, указанных в подпунктах 3) и 6) настоящего пункта;

    4) копии товаросопроводительных документов. В случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта по системе магистральных трубопроводов или по линиям электропередачи вместо копий товаросопроводительных документов представляется акт приема-сдачи товаров;

    5) подтверждение уполномоченного государственного органа в области охраны прав интеллектуальной собственности о праве на объект интеллектуальной собственности, а также его стоимости - в случае экспорта объекта интеллектуальной собственности;

    6) копии декларации на товары с отметками таможенного органа, осуществляющего выпуск товаров в таможенной процедуре экспорта, а также с отметкой таможенного органа, расположенного в контрольно-пропускном пункте специальной экономической зоны «Международный центр приграничного сотрудничества «Хоргос».

    Таким образом, дата совершения оборота по реализации при экспорте товаров определяется в соответствии с пунктом 8 статьи 379 Налогового кодекса.

    При этом, счет-фактура выписывается не позднее двадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации.

    Кроме того, согласно подпункту 7) пункта 15 Правил составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)», утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 (далее - Правила) в разделе «Начисление НДС» в строке 300.00.002 А указывается оборот по реализации за отчетный налоговый период, облагаемый НДС по нулевой ставке.

    В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.01.004 приложения 300.01 с учетом строки 300.06.005 А приложения 300.06.

    Пунктом 20 Правил предусмотрено, что Форма 300.01 «Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке» предназначена для детального отражения информации об оборотах, облагаемых НДС по нулевой ставке, а также о суммах НДС, отнесенных в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке.

    Относительно оформления первичных документов (накладной) сообщаем, что в соответствии с пунктом 3 статьи 190 Налогового кодекса, если иное не установлено пунктом 4 данной статьи, налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета.

    Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
    Султангазиев М.Е."
    С ув.
             Позвать специалиста
    Мелена с 04.09.2007
    Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
    Спасибки: +442 | 2450

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Ср Мар 06, 2019 15:36:57 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день.

    Вот это определения даты оборота мне немного не понятно... У меня был экспорт в Киргизию товаров, включенных в Перечень, я оформляла Сертификат СТ-1, в который был уже вписан ЭСФ, т.е. на момент выдачи сертификата, я уже выписала и отправила ЭСФ, затем я весь пакет документов, в том числен ЭСФ заверяла в НК. Все это делается до отгрузки товара.
    В связи с тем, что реализация у меня была в $, значит в БУ (по накладной) и в НУ по факту даты перехода границы, из-за разницы в курсе, у меня будут разные обороты? или я что-то не так понимаю?
             Позвать специалиста
    Елена Т с 07.08.2008
    Эксперт-модератор | Актобе
    Спасибки: +3138 | 12986

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Вт Мар 12, 2019 11:01:43 В закладку Ответить с цитатой

    Мелена говорит:
    значит в БУ (по накладной) и в НУ по факту даты перехода границы, из-за разницы в курсе, у меня будут разные обороты?

    Верно.
             Позвать специалиста
    Мелена с 04.09.2007
    Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
    Спасибки: +442 | 2450

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Вт Мар 12, 2019 11:18:15 В закладку Ответить с цитатой

    Елена Т,
    можно помучить вас...

    а как это все оформить? по факту же доки отписаны, эсф отправлен... талон о переходе границы - водители отдадут покупателю - должна запросить копию?
             Позвать специалиста
    ОльгаА с 30.09.2013
    Резидент Баланса | Петропавловск
    Спасибки: +161 | 603

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Чт Мар 26, 2020 19:04:36 В закладку Ответить с цитатой

    ТОО,плательщик НДС.Отгрузил товар на Киргизию (не входит в перечень изъятия,местного производства). Машина выехала 22.03.2020, дата по СМР 24.03.2020. В течение 7 дней нужно выставить ЭСФ.Не пойму какая будет дата оборота? 24.03.2020 или 22.03.2020? С/у.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2020 Hosting hoster.kz