| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Налогообложение для нерезидента (консалтинговая фирма) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Dana, чайник в учёте |
| Добавлено: | #1 Пт Июл 18, 2008 12:55:04 |
| Заголовок сообщения: | Налогообложение для нерезидента (консалтинговая фирма) |
Люди, помогите, пожалуйста, погибаю!! Консультационный проект (управленческий консалтинг / кадровый консалтинг). 3 юр.лица (далее ЮЛ): 1) Клиент (резидент РК) 2) Провайдер (редизент РК, ТОО, НДС платят) 3) Исполнитель (консультационная фирма внешняя) - нерезидент (РФ, работают по упрощёнке) Вопрос: какие налоги возникают у ЮЛ2 и ЮЛ3 при взаиморасчётах по данному проекту? Если оформить это как "оказание ЮЛ3 услуг ЮЛ2 для клиента ЮЛ2 (т.е. ЮЛ1)". ЮЛ1 платит ЮЛ2 НДС. ЮЛ2 оплачивает услуги ЮЛ3 и налоги (в соответвии со статьёй 178 НК, п.2 - независимо от места оказания услуг) - А ВОТ ДАЛЬШЕ ВООБЩЕ НЕ ЗНАЮ, ЧТО ДЕЛАТЬ: 1) не могу понять, что значит ПОСТОЯННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ и является ли ЮЛ2 таким учреждением... 2) кто (ЮЛ2 или ЮЛ3) и в какой момент должен платить налог на источник выплаты нерезидента (ННВН), какова ставка? 3) возникает ли НДС? если ЮЛ3 работают по упрощённой декларации - какова ставка? 4) нельзя ли избежать двойного налогообложения? (или НДС или ННВН) 5) какие ещё налоги возникают? помогите пожалуйста... а то похоже, мы налогов заплатим больше, чем комиссионный процент заложили... :( |
|
| Автор: | JyliyaS |
| Добавлено: | #2 Пт Июл 18, 2008 14:59:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Посмотрите здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=842 |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #3 Пт Июл 18, 2008 15:24:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не очень вы всё прописали-то, кто такой ЮЛ2?
Что это вообще? Про Постоянное учреждение надо смотреть специально. Но общее: нерезидент-РФ имеет в РК филиал? или если физ.л.-нерезд. - есть ли налоговая регистрация....? |
|||
| Автор: | Dana, чайник в учёте |
| Добавлено: | #4 Пт Июл 18, 2008 18:44:12 |
| Заголовок сообщения: | |
в ответ на сообщение 2 - спасибо за ссылку! на 3й пост - спасибо за отклик! уточнения: ЮЛ2 - местная (резидент РК, ТОО) консультационная компания. Осуществляет всю предварительную работу - диагностику, переговоры с клиентами, собственно продажу, ведёт контрактинг от своего имени; соответственно, берёт определённые комиссионные. ЮЛ3 - российская консультационная компания (ООО), кот.фактически будет исполнять работы для клиента ЮЛ2 по проекту. Они работают по упрощённой схеме налогообложения. ЮЛ2 не является, вроде бы, постоянным учреждением - нашла час назад: "Нерезидент, осуществляющий предпринимательскую деятельность в Республике Казахстан через независимого посредника (брокера и (или) иного независимого агента, действующего на основании договора поручения, комиссии, консигнации или другого аналогичного договора), не уполномоченного подписывать контракты от имени этого нерезидента, не рассматривается как образующий постоянное учреждение. Под независимым посредником понимается лицо, действующее в рамках своей обычной (основной) деятельности и являющееся как юридически, так и экономически независимым от нерезидента". И всё-таки, какова будет схема налогообложения - подскажите, пожалуйста... Пока что получается, что ЮЛ2 должно платить и НДС со всей суммы, и налог на источник выплат за нерезидента - с суммы, которую получает исполнитель (ЮЛ3). Получается, что с одной и той же суммы придётся платить 13% НДС + 20% налог на ист.выплат... Это превышает размер комиссии, которую закладывал ЮЛ2 (25% от чистой стоимости проекта без налогов). :( Заранее огромное спасибо всем, кто подскажет, как быть! |
|