» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какие возникают обязательства у ИП по налогам и отчетам при получении услуг от нерезидента

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alya
Добавлено: #1  Вт Фев 06, 2024 23:22:00
Заголовок сообщения: Какие возникают обязательства у ИП по налогам и отчетам при получении услуг от нерезидента
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684126#684126
Здравствуйте . ИП получило транспортные услуги от нерезидента . Какие возникают обязательства у ИП по налогам и отчетам?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Вт Фев 06, 2024 23:29:02
Заголовок сообщения:
Предлагаю подборку тем по международным перевозкам от нерезидента
http://balans.kz/viewtopic.php?p=12676#12676
Автор: Alya
Добавлено: #3  Вт Фев 06, 2024 23:33:29
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=12676#12676

смотрела, но на мой вопрос не нашла ответ.
ИП не сдает ФНО 101.04 , в каком отчете ИП должно отразить выплаченные нерезиденту суммы за международную перевозку
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Ср Фев 07, 2024 09:50:56
Заголовок сообщения:
Если нерезидент - юр.лицо
Налоговый Кодекс говорит:
Статья 645. Порядок исчисления и удержания корпоративного подоходного налога у источника выплаты
...
6.Обязанность и ответственность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет корпоративного подоходного налога у источника выплаты возлагаются на следующих лиц, выплачивающих доход нерезиденту и признанных налоговыми агентами:
1) индивидуального предпринимателя;
.....

То есть ИП сдает ФНО 101.04, в Правилах данной формы указано - сдают если есть КПН у источника выплаты либо был доход освобожденный по межд.договору.

Запросите справку о нерезидентсве с нерезидента, если с этой странной есть международный договор о избежании двойного налогообложения, то налог платить не надо.
Сдадите 101.04 с отражением дохода без КПН, и справку вышлите в налоговую через почту или Е-отиниш.

Либо удерживаете с расчета за перевозку КПН и отразите доход и налог в форме 101.04.
Срок сдачи отчета -
Налоговый Кодекс говорит:
Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:

1) за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата дохода нерезиденту;

2) за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 314 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата дохода нерезиденту и (или) за который начисленный, но невыплаченный доход нерезидента отнесен на вычеты.

Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Ср Фев 07, 2024 09:53:46
Заголовок сообщения:
Ставка КПН
Налоговый Кодекс говорит:
Статья 646. Ставки подоходного налога у источника выплаты
...
4) доходы от оказания услуг по международной перевозке - 5 процентов;


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ