» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли после перехода на ОУР отнести расходы на вычеты которые были получены при СНР упр. дек.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Татьяна Ф.
Добавлено: #1  Ср Дек 06, 2023 12:05:50
Заголовок сообщения: Можно ли после перехода на ОУР отнести расходы на вычеты которые были получены при СНР упр. дек.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=682895#682895
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=682964#682964
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, ТОО с 01.01.2023 года перешла на ОУР, до этого была на СНР на основе упрощенной декларации. На конец 2022 года на остатке остался товар себестоимость которой составил 11 млн. в 2023 году был продан. Можно ли будет отнести эти 11 млн на вычеты при расчете КПН за 2023 год?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Дек 06, 2023 16:24:42
Заголовок сообщения:
Татьяна Ф., конечно можно, в 100ф по строке 100.00.019 I вы укажите на начало периода остатки=11млн, на конец 100.00.019 II=0.
Таким образом, по формулам отчета сумма пойдет на вычеты.
Но вам нужно будет провести ревизию и результаты инвентаризации оформить, как основание для отнесения на вычеты.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Ср Дек 06, 2023 18:48:24
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Но вам нужно будет провести ревизию и результаты инвентаризации оформить, как основание для отнесения на вычеты.

Это же ТОО, значит они вели бухучет и на упрощенке.
Конечно если проведение ежегодной инвентаризации предусмотрено Правилами БУ или учетной политикой, то ее надо проводить, но не в связи с переходом на ОУР, такого требования нет.
Автор: Татьяна Ф.
Добавлено: #4  Ср Дек 06, 2023 19:44:33
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
конечно можно, в 100ф по строке 100.00.019 I вы укажите на начало периода остатки=11млн, на конец 100.00.019 II=0.
Таким образом, по формулам отчета сумма пойдет на вычеты.
Но вам нужно будет провести ревизию и результаты инвентаризации оформить, как основание для отнесения на вычеты.

А если в 910 ФНО не заполняли раздел Сведения о запасах (вообще никогда). А сейчас я укажу остатки на начало ФНО 100? У налоговой не возникнет расхождения между формами?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Ср Дек 06, 2023 22:45:44
Заголовок сообщения:
Татьяна Ф., посмотрите похожую тему
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=680185#680185

и эту на всякий случай
http://balans.kz/viewtopic.php?p=670957#670957
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Чт Дек 07, 2023 09:42:57
Заголовок сообщения:
Татьяна Ф. говорит:
А если в 910 ФНО не заполняли раздел Сведения о запасах (вообще никогда).

надо сначала ответить себе на вопрос. Ставили ли мы галочку в пункте 6 и заполняли ли сведения там сведения. Раздела общей информации о налогоплательщике (налоговом агенте) формы 910.00, т.к. раздел "Сведения о запасах" заполняется в случае применения трехкомпонентной интегрированной системы.
Правила составления ФНО 910.00 Приложения №14 Приказа №39 от 20.01.2020г. говорит:
14. В разделе «Сведения о запасах»:
в строке 910.00.026 указывается стоимость запасов:
в строке А указывается стоимость запасов на начало налогового периода всего;
в строке В указывается стоимость запасов на конец налогового периода всего;
в строке С указывается стоимость приобретенных запасов, работ, услуг, всего.
Данная строка заполняется в случае применения трехкомпонентной интегрированной системы.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ