| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Определение стоимостного баланса группы ФА на начало периода при переходе с СНР на ОУР |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Alina Radina |
| Добавлено: | #1 Вт Янв 11, 2022 15:48:31 |
| Заголовок сообщения: | Определение стоимостного баланса группы ФА на начало периода при переходе с СНР на ОУР |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=678005#678005 добрый день, правильно понимаю, мы перешли с снр на оур в декабре, и поэтому согласно 269 ст НК РК: Статья 269. Формирование стоимостного баланса группы (подгруппы) в отдельных случаях 1. Если иное не установлено настоящей статей, при переходе налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса или специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, на общеустановленный порядок первоначальной стоимостью фиксированных активов является стоимость их приобретения, уменьшенная на расчетную сумму амортизации. Расчетная сумма амортизации определяется как произведение следующих величин: стоимость приобретения актива, определенная в соответствии с настоящим пунктом; предельная месячная норма амортизации, предусмотренная пунктом 3 настоящей статьи; количество месяцев, прошедших со дня первого ввода в эксплуатацию актива таким налогоплательщиком. определяем первоначальную стоимость ФА по формуле: приобрели за 10 млн 10 млн-(10 млн*2,08%*кол-во месяцев 1)=10 млн-208 тыс=9 792 000 и на вычет по оур (с декабря) беру сумму 9 792 000 * 25%=2 448 000, верно? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Вт Янв 11, 2022 18:57:33 |
| Заголовок сообщения: | |
А когда был приобретен этот ФА? |
|
| Автор: | Alina Radina |
| Добавлено: | #3 Вт Янв 11, 2022 19:17:00 |
| Заголовок сообщения: | |
в начале ноября |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #4 Вт Янв 11, 2022 19:24:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда правильно. |
|
| Автор: | Alina Radina | ||
| Добавлено: | #5 Ср Авг 31, 2022 19:28:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
скажите пож а вот здесь можно не использовать предельную норму верно?, чтобы увеличить стоимость ФА (сейчас на данный момент по нал учету стоимости ФА нет) и при продаже не платить налог или это будет явное сокрытие налогов |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #6 Ср Авг 31, 2022 20:02:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Считаю, что необходимо использовать именно предельную норму, т.к. буквально так написано в п.1 ст.269 НК и не предусмотрено других вариантов. |
|
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #7 Чт Фев 16, 2023 16:30:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Слышала мнение , что при переходе с СНР на ОУР в форме 220.00 приложение 220.02 остотки ФА лучше вносить через поступление, а не через указание остатков на начало периода. Кто как думает? А то я собралась сначала внести остатки, а теперь сомневаюсь. Якобы придет камеральный контроль сразу. |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||||
| Добавлено: | #8 Чт Фев 16, 2023 18:22:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Придет
Лучше |
|||||
| Автор: | Бакыт |
| Добавлено: | #9 Чт Фев 16, 2023 20:06:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте!!! У ТОО до 2020 года режим был ОУР, с апреля 2020 по ноябрь 2023 на УД. С декабря опять на ОУР. В декабре продали здание. За декабрь надо сдавать 100 форму. В приложении 100.02 баланс на начало указываю стоимость на первое декабря или января. Если на 01 декабря, то надо ли начислить амортизацию за 11 месяцев этого года, то есть, с января по ноябрь начислить, и остаточную стоимость на 01 декабря надо указать? Спасибо. |
|
| Автор: | NatalyaV | ||||
| Добавлено: | #10 Чт Фев 16, 2023 23:51:50 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Объясняют правилами заполнения 100 формы
В 220 форме аналогично |
|||||
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #11 Пт Фев 17, 2023 23:24:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Бакыт, посмотрите еще эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?p=645405#645405 |
|