| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Импорт товара из Бельгии, сумма поставки чуть больше оплаты, поставщик списывает долг, как закрыть |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | A_Shipping |
| Добавлено: | #1 Пт Июн 10, 2022 13:54:56 |
| Заголовок сообщения: | Импорт товара из Бельгии, сумма поставки чуть больше оплаты, поставщик списывает долг, как закрыть |
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. У меня такая ситуация, не знаю, как это правильно оформить Импорт товара из Бельгии Было две оплаты: 08.12.2021 – 103 640евро 28.01.2022 – 142 390евро Итого оплатили: 246 030евро Поступили документы: ГТД – 12.01.2022 – 123 640евро ГТД – 05.04.2022 – 123 640евро Итого документы на: 247 280евро Получатся, что наша организация должна 1 250евро Но директор говорит, что у них устная договоренность (в переписке по эл.почте), что за задержку по отправке поставщики прощают нам эту задолженность, т.е. мы им ничего не должны. Документов на скидку никаких нет, ГТД тоже без изменений, разумеется. Теперь вопрос, как мне это оформить всё правильно? 1) Признать эту сумму как доход (безвозмездно полученное имущество) и оплатить с неё КПН? 2) Как-то изменить стоимость товара в 1 С, чтобы уменьшить задолженность? (Но это без первичных документов не сделать, или возможно?) 3) Ждать 3 года, а потом признать сомнительным обязательством 4) Или ещё какие-то варианты… |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #2 Сб Июн 11, 2022 15:19:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не просто прощают, а вы им должны выставить счет на штраф/пеню по договору в евро и списать задолженность отразив как прочий доход. |
|||
| Автор: | A_Shipping |
| Добавлено: | #3 Сб Июн 11, 2022 18:20:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, спасибо большое за ответ! Действительно, так будет правильно сделать. Получается мы должны будем выставить акт без НДС в 1 С в евро (штрафные санкции не попадают под определение облагаемого оборота), верно? А нужно ли выставлять ЭСФ в евро, мы плательщики НДС, но эта реализация идет без НДС и мы вроде бы не попадаем под выписку в иностранной валюте: В соответствии с пунктом 7 статьи 412 Налогового кодекса стоимостные и суммовые значения в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указываются в национальной валюте РК, за исключением следующих случаев, при которых возможно указание в иностранной валюте: - по сделкам (операциям), заключенным (совершенным) в рамках соглашения (контракта) о разделе продукции; - по сделкам (операциям) по реализации товаров на экспорт, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии со статьями 386, 447 и 449 настоящего Кодекса; - по оборотам по реализации услуг по международным перевозкам, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии со статьей 387 настоящего Кодекса; - по оборотам по реализации, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии с пунктом 3 статьи 393 настоящего Кодекса. Или правильно будет выписать ЭСФ в тенге по курсу Национального Банка РК, на дату совершения оборота по реализации? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #4 Пн Июн 13, 2022 09:43:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно, и раз оборот не облагаемый, то и ЭСФ не выписываем. |
|||
| Автор: | A_Shipping | ||
| Добавлено: | #5 Пн Июн 13, 2022 10:18:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Большое Вам спасибо! :Rose: |
|||