| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Если убыток по КПН надо ли в строку 100.00.058 отражать КПН удерж. банком с дохода по % депозиту? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #1 Пн Май 04, 2020 12:25:46 |
| Заголовок сообщения: | Если убыток по КПН надо ли в строку 100.00.058 отражать КПН удерж. банком с дохода по % депозиту? |
За 2019 год убыток (с учетом перенесенных убытков) надо ли в строку 100.00.058 показывать КПН удержанным банком по вознаграждению от депозита? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пн Май 04, 2020 13:38:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю; https://cdb.kz/sistema/konsultatsiya/too-obshcheustanovlennyy-rezhim-v-2017-godu-byl-otkryt-depozit-v-banke-bank-uderzhal-kpn-u-istochnik2/ С ув. |
|||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #3 Пн Май 04, 2020 15:08:40 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е в ф.100 за 2019 нигде не надо отражать, но можно использовать в ф.100 2020г.? |
|
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #4 Ср Май 13, 2020 11:27:44 |
| Заголовок сообщения: | |
По выданной справке банком в период с 01.01.-31.12.2019 удержан КПН был в сумме 621173,62, а проценты по депозиту выплатили в сумме 3519983,79. Вопрос в строку прочие доходы надо ставить сумму 621173,62+3519983,79=4141157,41. или только 3519983,79?. КПН 621173,62 надо поставить 100.00.058V. |
|
| Автор: | Iraida |
| Добавлено: | #5 Ср Май 13, 2020 11:51:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Dora, В справке банка должно быть указано - размер вознаграждения 4141157,41, подоходный налог 621173,62, сумма вознаграждения, подлежащая к зачислению на текущий счет 3519983,79. Таким образом, в строку Прочие доходы надо ставить общую сумму вознаграждения -4141157,41, КПН 621173,62 надо поставить в строку 100.00.039V (я сдавала 100 еще в феврале, возможно в новой форме код строк поменялся - КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде). |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #6 Ср Май 13, 2020 12:01:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно.
Верно. С ув. |
|||||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #7 Ср Май 13, 2020 13:12:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Теперь при увеличении прочего дохода на сумму КПН, появился КПН к уплате в сумме 1179 тенге. Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге, КПН 0 тенге. На следующий год получается я смогу только разницу 621173,62-1179=619994,62 тенге взять? |
|
| Автор: | Iraida | ||
| Добавлено: | #8 Ср Май 13, 2020 13:23:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, на следующий год 619994,62 будет отражаться по строке «КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, переносимый из предыдущих налоговых периодов» |
|||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #9 Ср Май 13, 2020 13:25:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге, в итог строки 100.00.058 у меня выскочила -619994,62 это правильно? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #10 Ср Май 13, 2020 13:49:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
??. С ув. |
|||||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #11 Ср Май 13, 2020 13:57:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Заполнив строку 100.00.058V 621173,62 тенге -это подстрочка, а 100.00.58 это итог строки, складывается из формулы.100.00.57-100.00.058I,-100.00.058II ... и т.д. |
|
| Автор: | Iraida | ||
| Добавлено: | #12 Ср Май 13, 2020 14:21:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, правильно |
|||
| Автор: | Dora | ||
| Добавлено: | #13 Ср Май 13, 2020 14:34:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
:( :( |
|||
| Автор: | Iraida | ||||
| Добавлено: | #14 Ср Май 13, 2020 15:11:46 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Нет, я погорячилась. В Правилах заполнения ФНО 100 написано, что " строке 100.00.058 указывается сумма исчисленного КПН за налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 302 Налогового кодекса. Определяется как разница строк 100.00.057, 100.00.058 І, 100.00.058 II, 100.00.058 III, 100.00.058 IV, 100.00.058 V, 100.00.058 VI, 100.00.58 VII (100.00.057 - 100.00.058 І - 100.00.058 II - 100.00.058 III - 100.00.058 IV - 100.00.058 V - 100.00.058 VI - 100.00.058 VII). Если полученная разница меньше ноля, то в строке 100.00.058 указывается ноль" Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды: https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=38232703#pos=6;-111 |
|||||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #15 Ср Май 13, 2020 15:18:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, только теперь ругается на 0, показывает ошибку. |
|
| Автор: | Iraida | ||
| Добавлено: | #16 Ср Май 13, 2020 15:21:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я думаю так: в строке 058V надо показать 1179, тогда 058 у вас будет ноль. А в будущем году
|
|||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #17 Ср Май 13, 2020 15:24:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Логично, лишь бы НК не придрались что в 2019 году показала 1179, а в 2020г. перенесла 619994,62. |
|
| Автор: | Iraida |
| Добавлено: | #18 Ср Май 13, 2020 15:27:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Часть КПН с вознаграждения вы использовали в 2019 , остальное перенесли на 2020,перенести вы имеете полное право. Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды: Вот есть хорошая статья https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=37272659#pos=0;0 Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд: В частности, там есть пояснение: "Если сумма КПН, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, дивидендов, больше исчисленного КПН, разница между суммой КПН, удержанного у источника выплаты, и суммой исчисленного КПН, подлежащего уплате в бюджет, переносится на последующие 10 налоговых периодов включительно и последовательно уменьшает суммы КПН, подлежащие уплате в бюджет, данных налоговых периодов (пункт 3 статьи 302 Налогового кодекса)." |
|