| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение в форме 300 товаров и услуг, приобретенных и использованных для личных нужд |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Venera1 |
| Добавлено: | #1 Вс Фев 03, 2019 21:26:40 |
| Заголовок сообщения: | Отражение в форме 300 товаров и услуг, приобретенных и использованных для личных нужд |
Как правильно отразить в форме 300 товары и услуги, приобретенные и использованные для личных нужд? Даже зная при поступлении, что они будут использованы не в целях облагаемого оборота, брать НДС в зачет и отражать в строке 300.00.013, а потом при списании корректировать в строке 30.00.022? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пн Фев 04, 2019 07:57:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что это верное решение, которое соответствует требованию ст.404.п.2.пп.1 НК РК. При этом, обратите внимание, что необходимо еще заполнить Приложение ф.300.06. С ув. |
|||
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #3 Пн Фев 04, 2019 09:22:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Я отражаю такое приобретение в строке 300.0.015 "Товары, работы, услуги, приобретенные с НДС, по которым не разрешен зачет" |
|
| Автор: | Venera1 | ||
| Добавлено: | #4 Пн Фев 04, 2019 09:43:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Но ведь эта строка согласно Правилам заполнения заполняется по товарам без НДС и по п.402 НК, а там нет такого пункта как для личных нужд, там необлагаемый оборот(котрого у нас нет), авто как ОС, неправильно выписаннные сф, наличка свыше 1000МРП по договору, жилые здания. :sorry: |
|||
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #5 Пн Фев 04, 2019 09:49:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я тоже. |
|||
| Автор: | Venera1 | ||
| Добавлено: | #6 Пн Фев 04, 2019 10:26:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У вас наверное раздельный метод? У нас пропорциональный и мы под этот пункт не подходим. |
|||
| Автор: | Trish | ||||
| Добавлено: | #7 Пн Фев 04, 2019 12:35:23 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Нет, у нас тоже пропорциональный. Но я считаю, это больно мудрено каждый раз
если я заранее знаю, что НДС в зачет не пойдет. Вот если я покупаю что-то, беру НДС в зачет, а потом получается так, что использовано это не в целях облагаемого оборота, то корректирую через
|
|||||
| Автор: | Venera1 | ||
| Добавлено: | #8 Пн Фев 04, 2019 14:42:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я с вами согласна. Но согласно Правилам заполнения 300 формы в строке 300.00.015 должно отражаться только то, что указано в ст 402. А там "по товарам, которые используются или будут использоваться в целях НЕоблагаемого оборота, если плательщик НДС применяет метод через ведение раздельного учета". И все, про пропорциональный ни слова. А вот в строке 300.00.022 как раз ст.404 "по товарам, использованным не в целях оборота". Я уже в налоговую съездила, мы вместе там эти правила с кодексом поизучали :) , говорят, что да так и надо (сначала в 13 строку, потом через 6-ое приложение в 22-ую), но уверенности у них я не увидела. Но сказали, что в 13-ой строке они должны быть обязательно отражены, т.к. в этой строке отражаются все приобретения с НДС. Хотя зачем бы туда заносить то, что точно не для оборота... Ну вот и как правильно? |
|||
| Автор: | Trish | ||||||
| Добавлено: | #9 Пн Фев 04, 2019 14:54:54 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Тогда так :) Лично мне не нравится, что в 22й строке только НДС без корректировки оборота. Поэтому я выбрала вариант
|
|||||||
| Автор: | Venera1 | ||
| Добавлено: | #10 Пн Фев 04, 2019 16:00:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо, что откликнулись. А в 15 строке сумму товара с НДС указываете или без учета НДС? |
|||
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #11 Пн Фев 04, 2019 16:32:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Без НДС |
|