» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Для ТОО на СНР предоставленная скидка - это прочий доход или уменьшение себестоимости.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Раконка
Добавлено: #1  Пт Авг 26, 2016 16:42:13
Заголовок сообщения: Для ТОО на СНР предоставленная скидка - это прочий доход или уменьшение себестоимости.
Добрый день, форумчане.
Ситуация очень серьезная, прошу помощи.
ИП на упрощенке в течении 2 лет сдавал отчеты и платил налог 3 % со скидки, которую ему предоставляла оптовая компания, хотя должен был платить 3% с общего оборота.
По условиям договора ИП не имеет права продавать товар по цене выше покупной стоимости.
За это, компания по итогам каждого месяца предоставляла скидку в размере 5% от реализации, которую в отчете показывал ИП и платил 3% налога.
Поэтому первые 2 месяца ИП мог быть на упрощенке, т.к. не превысил предельный доход для ИП на СНР.
Для сдачи 910 формы я беру доход полученный ИП от продажи товаров, но меня интересует предоставленная скидка. Она идет плюсом к доходу или я должна уменьшить себестоимость и как бы эта скидка идет в расходы.
Я не должна ее брать во внимание ...что-то запуталась совсем.

Добавлено спустя 15 минут 49 секунд:

После перехода на ОУР я понимаю, что себестоимость должна взять на вычеты, но опять вопрос, себестоимость уменьшенную на полученную скидку?
И разница между продажей и себестоимостью будет у меня доходом....
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #2  Пт Авг 26, 2016 17:02:31
Заголовок сообщения:
Раконка, у ИП имеются признаки агентского договора, обратите внимание на п.6 ст.428 НК РК.
Автор: Раконка
Добавлено: #3  Пт Авг 26, 2016 17:18:02
Заголовок сообщения:
Я эту статью знаю, здесь она не подходит, потому что реально ИП покупает у компании товар, оплачивает за товар, но продает по их же цене. За это что он продал на огромную сумму, они ему дают скидку. Он не посредник, он не третье лицо, он не представляет их интересы, он не агент.
Автор: angel051054
Добавлено: #4  Сб Авг 27, 2016 06:58:08
Заголовок сообщения:
Раконка,
у вас скорее всего поставщик за реализованный товар вам платит бонус,
что- то как зарплата торгового агента (% от реализации)
Тогда для ИП на УР :
взял товар у поставщика - 1 000 000 тенге
продал товар - 1 000 000 тенге - по кассе провел, деньги от покупателя получил - 3% налоги начислил
Получил бонус (в виде скидки ) - начисляете себе доход - 100 000 тенге - 3% налоги начислил
Делаете с поставщиком акт взаимозачета и расчет с поставщиком делаете в 900 000 тенге .
А вот чтобы не платить 3% на 100 000 тенге (бонус), то вам
Serikbayeva R. говорит:
у ИП имеются признаки агентского договора, обратите внимание на п.6 ст.428 НК РК.

правильно. Т.е. вам надо было сразу работать по ОУР , вести учет и на этих же цифрах не вникая в другие обязательства доход исчислялся бы только в размере 100 000 тенге.

Добавлено спустя 20 минут 20 секунд:

Теперь сравните :
ИП на УР платит 3% от суммы 1 100 000 - 33 000 тенге
А ИП на ОУР с этой же сделки , заплатит 10% от дохода 100 000 тенге - всего 10 000 тенге.

Поэтому
Цитата:
ст. 428 п 3. Специальный налоговый режим не вправе применять:
......
6) налогоплательщики, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).


А у вас самый настоящий агентский договор, (продашь товар, мы тебе заплатим) ....

Вывод : В налогах проиграли , статью 428 п. 3 НК нарушили.

Совет : тихо сидите, раз уже перешли на ОУР.
а налоги оплатили со скидки(доход) правильно.

Добавлено спустя 5 секунд:

Теперь сравните :
ИП на УР платит 3% от суммы 1 100 000 - 33 000 тенге
А ИП на ОУР с этой же сделки , заплатит 10% от дохода 100 000 тенге - всего 10 000 тенге.

Поэтому
Цитата:
ст. 428 п 3. Специальный налоговый режим не вправе применять:
......
6) налогоплательщики, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).


А у вас самый настоящий агентский договор, (продашь товар, мы тебе заплатим) ....

Вывод : В налогах проиграли , статью 428 п. 3 НК нарушили.

Совет : тихо сидите, раз уже перешли на ОУР.
а налоги оплатили со скидки(доход) правильно.

Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:

Извините, случайно отправилось 2 раза.
Автор: Раконка
Добавлено: #5  Сб Авг 27, 2016 12:29:58
Заголовок сообщения:
Как понимаю я, при агентском договоре, одна сторона за вознаграждение по поручению другой стороны совершает действия от своего имени, но за счет другой стороны.
В моем случае я считаю, что это обычная купля-продажа, потому что ИП покупает товар, оплачивает за него и продает сам же, получая за это деньги.
Но он может продать и подороже, но тогда он не получит это бонус, который его устраивает вполне.
Поэтому он продает по той же цене, чтобы получить этот бонус....
Это ко мне обратился клиент, который наломал уже немало дров и я пытаюсь ему помочь выкарабкаться с меньшими затратами.
и никак не могу понять про эту скидку, то ли платить с нее 3%, то ли нет.
А то, что им изначально нужно было работать по общеустановленному режиму и платить 10% с этого бонуса, конечно же я знаю.
Спасибо вам за внимание к моему вопросу.
Все таки это агентский договор или нет ?[/b]
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Сб Авг 27, 2016 18:36:05
Заголовок сообщения:
angel051054 говорит:
А у вас самый настоящий агентский договор, (продашь товар, мы тебе заплатим) ....

Не согласна, агентские это договора поручения/комиссии.
Раконка говорит:
Как понимаю я, при агентском договоре, одна сторона за вознаграждение по поручению другой стороны совершает действия от своего имени, но за счет другой стороны.

да, именно это и есть понятие агентских договоров по НК.

Добавлено спустя 41 секунду:

Раконка говорит:
Это ко мне обратился клиент, который наломал уже немало дров и я пытаюсь ему помочь выкарабкаться с меньшими затратами.
и никак не могу понять про эту скидку, то ли платить с нее 3%, то ли нет.

платить, вот как angel051054, расписала расчет, столько и платить.
Автор: Раконка
Добавлено: #7  Пн Авг 29, 2016 11:03:40
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за внимание к моему вопросу.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ