» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расхождение между ФНО 100.00 и 300.00 в части НДС, уплаченного методом зачета.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #1  Пн Янв 25, 2016 20:11:22
Заголовок сообщения: Расхождение между ФНО 100.00 и 300.00 в части НДС, уплаченного методом зачета.
Добрый день.
Получено уведомление по камеральному контролю со сравнением строки 100.00.009 III (приобретено ТМЗ) и строки 300.00.021 (всего приобретено) с указанием, что по КПН завышены вычеты. При этом компания применила импорт товаров, по которым НДС уплачен методом зачета, который указывается по строке 300.00.026. При этом сумма оборота и сумма НДС рассчитывается по налоговому учету, то есть на дату пересечения государственной границы. В бухгалтерском учете данные товары приходуются с учетом положений МСФО, то есть с учетом авансов выплаченных. Как следовательно в Декларации по КПН отражается сумма по данным бухгалтерского учета. Таким образом в строку 300.00.021 не входит сумма оборота по приобретенным товарам, по которым НДС уплачен методом зачета. Верно ли мое рассуждение?
Автор: Айнука
Добавлено: #2  Пн Янв 25, 2016 22:36:45
Заголовок сообщения:
Правила заполнения ФНО 300.00: 15) в строке 300.00.021 указывается общая сумма оборота по приобретению товаров, работ, услуг, определяемая как сумма строк 300.00.013А, 300.00.014 А, 300.00.015, 300.00.016I А, 300.00.016II А, 300.00.017, 300.00.018, 300.00.020 А и 300.00.026 А
В самой ФНО 300.00 к строке 300.00.021 формула (300.00.013А + 300.00.014 А + 300.00.015 + 300.00.016I А + 300.00.016II А + 300.00.017+ 300.00.018 + 300.00.020 А + 300.00.026A)
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #3  Вт Янв 26, 2016 05:28:34
Заголовок сообщения:
Айнука, спасибо. Я на этот момент не обратил внимание. Но по курсам все равно выходит приличная разница.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #4  Вт Янв 26, 2016 10:56:41
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=573892#573892

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ