» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Не отправляется ф.300. Ошибка: Не заполнено приложение 300,07.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: iraken
Добавлено: #1  Ср Авг 05, 2015 10:39:40
Заголовок сообщения: Не отправляется ф.300. Ошибка: Не заполнено приложение 300,07.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у нас во втором квартале реализация была только за наличный расчет физическим лицам. Данные суммы по реализации отражаются в ф.300. стр. 300,00,001. Согласно правил составления формы 300.07 "Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей". При отправке на сервер данная декларация не отправляется. Ошибка, пишется: Не заполнено приложение 300,07. В Декларации, стр.11 что мы отправляем ее с приложением отметки нет. Как отправить декларацию по НДС? :%):
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Ср Авг 05, 2015 11:05:02
Заголовок сообщения:
Предлагаю:
Ергожин Д.Е. пятница, 03 июля 2015
Здравствуйте.

Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет) относительно одновременного заполнения налогоплательщиками декларации по НДС и приложений 300.07 и 300.08, у которых по заполненным строкам 300.00.001 и 300.00.013 отсутствуют обязательства по отражению детальной информации в данных приложениях, сообщает следующее.

Пунктом 5 статьи 584 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс) определен перечень, согласно которым налоговые формы, за исключением налоговых регистров, считаются не представленными в налоговые органы.

Так, налоговые формы считаются не представленными, в том числе, если:

▪ нарушены требования форматно-логического контроля (далее – ФЛК) в структуре электронного формата формы налоговой отчетности(подпункт 7) пункта 5 статьи 584 Налогового кодекса);

▪ нарушены требования пункта 2 статьи 270 Налогового кодекса относительно представления одновременно с декларацией по налогу на добавленную стоимость реестров счетов-фактур по приобретенным и реализованным в течение налогового периода товарам, работам, услугам, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом (подпункт 9) пункта 5 статьи 584 Налогового кодекса).

ФЛК – форматно-логический контроль, который предназначен для оказания помощи налогоплательщикам в заполнении форм налоговой отчетности, не преследует цели проведения камерального контроля, и разрабатывается согласно Правилам составления форм налоговой отчетности.

Согласно пункту 4-1 статьи 584 Налогового кодекса ФЛК, заключающийся в проверке полноты и корректности её заполнения, проводится при приеме и обработке налоговой отчетности системой приема и обработки налоговой отчетности органов налоговой службы (далее – система).

В рамках указанных норм Налогового кодекса в структуре электронного формата форм 300.00 "Декларация по налогу на добавленную стоимость, 300.07 "Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода и 300.08 "Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода ФЛК реализован таким образом, что система при заполнении строк 300.00.001 и 300.00.013 в декларации НДС требует обязательное заполнение приложений 300.07 и 300.08 к декларации.

Комитет полагает, что в случае изменения данной реализации ФЛК отсутствие требования обязательного заполнения приложений 300.07 и 300.08 к декларации НДС повлечет выставление большого количества уведомлений налогоплательщикам.

Вместе с тем, данные ситуации будут дополнительно рассмотрены при пересмотре ФЛК по всем действующим формам налоговой отчетности. Данные работы будут запланированы на предстоящий год.

На основании вышеизложенного, при наличии ситуаций, при которых не требуется заполнение приложений 300.07 и 300.08 в случае заполнения строк 300.00.001 и 300.00.013, данные приложения необходимо заполнять с "нулевыми значениями.

Дополнительно сообщаем, что согласно подпунктам 5) и 6) пункта 1 статьи 20 Налогового кодекса налоговые органы обязаны в пределах своей компетенции осуществлять разъяснение и давать комментарии по возникновению, исполнению и прекращению налогового обязательства, разъяснять порядок заполнения налоговых форм. Вместе с тем, такие разъяснения и комментарии не относятся к нормативным правовым актам и подлежат оценке судом с учетом их соответствия нормам налогового законодательства."
С ув.
Автор: iraken
Добавлено: #3  Ср Авг 05, 2015 11:25:25
Заголовок сообщения:
Все отправилось))) :bravo: Хочу добавить, что к нулевым значениям пришлось вбивать нулевой БИН, нулевую счет-фактуру и без указания даты выписки с/ф. :koshechka_07: Большое спасибо!
Автор: Мелена
Добавлено: #4  Чт Авг 06, 2015 16:37:42
Заголовок сообщения:
Кстати, а сегодня сдала доп 300, на отсутствие реестров не ругалась... так что, на допки, видимо эти требования не распространяются.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ