» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС при ликвидации структурного подразделения по остатком товаров

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Jobayev
Добавлено: #1  Чт Окт 02, 2014 10:26:29
Заголовок сообщения: НДС при ликвидации структурного подразделения по остатком товаров
Компания решила ликвидировать структурное подразделение (филиал: имеет отдельную регистрационную карточку по НДС), и передает все основные средства и остатки товаров головной организации, 1) передача товаров осуществляется как внутреннее перемещение или 2) как юр.лицо юр лицу накладной + счет фактурой с указанием НДС, т.е. начислять НДС. Консультировался в на НУ они сказали сделать по 2 варианту, тогда получается они начисляют НДС и передают нам безвозмездно, а мы получаем и не берем НДС в зачет. ПРавы ли в НУ, или есть другие варианты:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Чт Окт 02, 2014 10:34:47
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
филиал: имеет отдельную регистрационную карточку по НДС

Это почему? С 2009 филиалы не являются плательщиками НДС. Плательщик НДС само ЮЛ.
Автор: Jobayev
Добавлено: #3  Чт Окт 02, 2014 10:37:56
Заголовок сообщения:
Вот, так они эти товары приобретали 2006-2008 годах

Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:

2006-2008 годах этот период имел баланс включенный в консолидированный баланс ЮЛ
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Чт Окт 02, 2014 10:42:48
Заголовок сообщения:
Jobayev, ну так вы же сейчас ликвидируете. ЮЛ не может само себе продавать.
Автор: Jobayev
Добавлено: #5  Чт Окт 02, 2014 10:46:56
Заголовок сообщения:
НУ обосновывают тем что филиал имеет отдельную регистрация по НДС и тем что в ранее передавались товары и ОС по сч.ф. Мои доводы в этом случае по НДС у головной начислялся в филиале брался в зачет, у ЮЛ не было занижение или нооборот.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Чт Окт 02, 2014 10:50:01
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
НУ обосновывают тем что филиал имеет отдельную регистрация по НДС

Ну так они же должны были ее закрыть на 01.01.2009. И вам должны были его передать как голове.
Автор: Jobayev
Добавлено: #7  Чт Окт 02, 2014 10:55:07
Заголовок сообщения:
ликвидация была 2008 году, споры с НУ не утихают до сих пор
Автор: Ведмедев
Добавлено: #8  Чт Окт 02, 2014 11:00:48
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
ликвидация была 2008 году, споры с НУ не утихают до сих пор

тогда все правильно, филиал должен продавать голове все с НДСом и соответствующими документами.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Чт Окт 02, 2014 11:02:23
Заголовок сообщения:
Согласна с Ведмедев, коль ликвидащия была в 2008 г, то
Ведмедев говорит:
филиал должен продавать голове все с НДСом и соответствующими документами.

Автор: Jobayev
Добавлено: #10  Чт Окт 02, 2014 11:04:38
Заголовок сообщения:
тогда получается филиал начисляет у себя НДС, головной берет в зачет, а так как все остатки на себя берет головной, получается НУ не должно до начислять НДС головной

Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд:

получается НДС не берется на зачет
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Чт Окт 02, 2014 11:09:20
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
тогда получается филиал начисляет у себя НДС

Да.
Jobayev говорит:
головной берет в зачет,

Нет. Потому как
Jobayev говорит:
передают нам безвозмездно,

Обратите внимание на ст 257 п 2 НК
Автор: Jobayev
Добавлено: #12  Чт Окт 02, 2014 11:13:55
Заголовок сообщения:
Но, головной тоже предавал безвозмездно, баланс общий вед.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #13  Чт Окт 02, 2014 11:19:21
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
головной тоже предавал безвозмездно,

Тогда и филиал не имел право брать в зачет.
НК 2008 г.
Цитата:
Статья 236. Налог на добавленную стоимость, не
подлежащий отнесению в зачет

Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров (работ, услуг), связанных с проведением мероприятий, не относящихся к предпринимательской деятельности плательщика налога на добавленную стоимость;
2) зданий (части здания) жилищного фонда, за исключением зданий, используемых под гостиницу;
3) легковых автомобилей, приобретаемых в качестве основных средств;
4) товаров (работ, услуг), использованных на ремонт арендуемых зданий жилищного фонда, за исключением случаев, когда расходы на ремонт возмещаются арендодателем в соответствии с договором аренды и являются облагаемым оборотом арендатора, осуществившего ремонт;
5) безвозмездно полученного имущества (товаров, работ, услуг), за исключением случаев, когда такое имущество поставлено из-за пределов Республики Казахстан и получателем этого имущества уплачен налог на добавленную стоимость при импорте.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ