| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Приобретение от нерезидента лицензионное программное обеспечение |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | levychka |
| Добавлено: | #1 Ср Июн 25, 2014 10:47:57 |
| Заголовок сообщения: | Приобретение от нерезидента лицензионное программное обеспечение |
Добрый день, уважаемые форумчане. Такая ситуация в компании (ТОО, упрощенка, НДС, НСФО): В мае 2013 г приобрели от нерезидента Россия лицензию на программное обеспечение стоимостью 292 770 RUB курс 4,85 (1 419 935 тенге). К Акту на передачу прав приложены Правила лицензионного использования программного обеспечения: п.2 Право на программное обеспечение принадлежит ЗАО "АААА" ............ п.9 Передача прав на ПО третьим лицам запрещается. Ранее я читала на БАЛАНСЕ : Исходя из общего определения фиксированных активов- активы со сроком службы более года. Но само определение НМА : "нематериальный актив - идентифицируемый немонетарный актив, не имеющий физической формы. Такой актив является идентифицируемым, когда он: является отделимым, т.е. его можно отделить или выделить из организации и продать, передать, сдать в аренду или обменять отдельно или вместе со связанным с ним договором, активом или обязательством;". согласно этому определению приобретенная лицензия не является нематериальным активом? Предыдущий бухгалтер оприходовал это программное обеспечение, как нематериальный актив, начислен износ за 2013 г. В декларации 300.00 данная сумма приобретения отражена в приложении 300.05 (работы, услуги, приобретенные от нерезидента), как услуги о нерезидента. Облагаемый оборот 1 423 027 сумма НДС подлежащая уплате 168 636. Но ведь по бухучету сумма 1 419 935 тг тогда сумма НДС будет 170 392,2 ? Не пойму почему такая разница..... Как правильно отразить в бухучете данное приобретение??? Это будет услуга или нематериальный актив??? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||||
| Добавлено: | #2 Ср Июн 25, 2014 11:13:25 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Я думаю, что у вас роялти. Считаю, что в вашем случае, если
То можно его признать РБП на срок действия лицензии. У вас возникает КПН и НДС за нерезидента.
Если у вас была предоплата, то приход в БУ должен быть по курсу предолаты, а вот НДС должен быть рассчитан по курсу на дату
согласно ст 276-6 п 4 НК. |
|||||||||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Ср Июн 25, 2014 11:53:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласен с Трудоголиком 2. С ув. |
|||
| Автор: | levychka |
| Добавлено: | #4 Ср Июн 25, 2014 12:39:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, esiphi, спасибо! А если у нас было два платежа предоплаты, разными датами, какой брать курс? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #5 Ср Июн 25, 2014 12:44:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Средневзвешенный |
|||
| Автор: | levychka |
| Добавлено: | #6 Ср Июн 25, 2014 13:01:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, еще раз можно у Вас уточнить... лицензия у нас бессрочная, в бухучете отразить как услуги или НМА? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #7 Ср Июн 25, 2014 13:21:21 |
| Заголовок сообщения: | |
levychka, а сами то сколько ее планируете использовать? |
|
| Автор: | levychka |
| Добавлено: | #8 Ср Июн 25, 2014 14:12:04 |
| Заголовок сообщения: | |
3 года |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #9 Ср Июн 25, 2014 14:39:22 |
| Заголовок сообщения: | |
levychka, я бы поставила на РБП на 3 года |
|
| Автор: | levychka |
| Добавлено: | #10 Ср Июн 25, 2014 14:40:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, спасибо Вам большое! |
|
| Автор: | Margo1 |
| Добавлено: | #11 Ср Июн 26, 2019 11:34:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Приобрели роялти у нерезидента, в дальнейшем будем покупателю оказывать услугу с установкой этого программного обеспечения. Помогите, пожалуйста, с проводками: 3310-1030 Оплата за право доступа к программному обеспечению через интернет 2730-3310 Приобретен НМА 1210-6210 Продажа право пользования (сублицензии) 1210-3130 Начислен НДС 1030-1210 Оплата от покупателя Правильно выбран счет 2730? Спасибо. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #12 Ср Июн 26, 2019 11:42:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что верно. С ув. |
|||
| Автор: | Алиева Улболсын |
| Добавлено: | #13 Пт Июн 28, 2019 11:18:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Margo1, кпн за нерезидента не забудьте начислить.Если есть справка о не резидентстве то 10% кпн а так 15%.кпн. |
|
| Автор: | Анастасия Семдянова |
| Добавлено: | #14 Чт Июл 11, 2019 10:25:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста подробней, у нас ИП упрощенка без НДС, в России покупаем авторские права на изображения в дальнейшем собираемся использовать для изготовления альбома клиента, соответственно с передачей прав на данные изображения клиенту. Для нас это Роялти? Если да что необходимо сделать и какие суммы расходов заложить в смету? КПН, НДС какие отчеты сдать. Прошу помочь :Rose: |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #15 Чт Июл 11, 2019 11:08:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Обратите внимание на ст.1 п.52 НК РК и соответственно предлагаю: Обратите внимание на ст,645 п.1,644 п.1 пп.13,646 п.1 пп.5,647 п.1,648-(ф.101.04) НК РК.Думаю,что это поможет Вам решить свои вопросы. С ув. |
|||
| Автор: | Alina Radina |
| Добавлено: | #16 Пн Янв 24, 2022 13:50:02 |
| Заголовок сообщения: | |
добрый день, заключили Сублицензионный договор, по нему приобретаем права на использование программ для электронно-вычислительных машин (ЭВМ) (Право на использование дополнительной функции SCAD Office S Pro Ж/б конструкций (Комплект ЖБ)) это и есть роялти? договор у нас с Россией поэтому просим у них сертификат нерезидента и применяем освобождение по Конвенции, так же сдаем форму 101.04, верно? |
|
| Автор: | Алиса | ||||
| Добавлено: | #17 Пн Янв 24, 2022 15:10:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
верно
не верно В Вашем случае - сублицензия. То есть нерезидент является неокончательным получателем доходов. А значит, и конвенцию применить не можете Окончательным получателем является владелец прав |
|||||
| Автор: | Alina Radina | ||
| Добавлено: | #18 Пн Янв 24, 2022 15:59:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
значит платим налог 15%, это так печально... |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #19 Пн Янв 24, 2022 18:50:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Сильно не расстраивайтесь, т.к. освобождение по роялти не полное, а частичное: вместо 15% надо платить 10%. Так что всего 5% сэкономили бы. |
|
| Автор: | Alina Radina | ||
| Добавлено: | #20 Ср Янв 26, 2022 11:39:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а это на какую статью опираться нужно |
|||
| Автор: | Алиса | ||
| Добавлено: | #21 Ср Янв 26, 2022 11:45:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в конвенции |
|||
| Автор: | Alina Radina | ||
| Добавлено: | #22 Вт Фев 01, 2022 13:00:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так же нужно сертификат нерезидента предоставлять в УГД, чтобы платить 10% вместо 15%? или просто в 101.04 указать ставку 10% |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #23 Вт Фев 01, 2022 13:13:48 |
| Заголовок сообщения: | |
И сертификат предоставлять, и ставку указывать. Но вам же уже выше написали, что вы не можете применять конвенцию. |
|