| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Расчёт патента на примере. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Alya |
| Добавлено: | #1 Ср Дек 11, 2013 10:54:37 |
| Заголовок сообщения: | Расчёт патента на примере. |
Добрый день.Оформили патент, срок с 01.09.13 по 31.12.13(4 месяца)доход составляет 1 160 000: сентябрь -165 000 октябрь - 165 000 ноябрь - 165 000 декабрь -665 000 оплатили: ИПН - 11 600 (1 160 000*2%/2) Соц налог - 0тг. Соц. отчисления - 11 600 тг. (165000*2% *0,5= 1650 т.е соц отчис. должны быть не более начисленного соц налога. 1650*3месяца = 4950тг., 665000*2%*0,5= 6650тг.( 6650+ 4950=11600) -Инспектор в НК утверждает,что мы должны были от общей суммы рассчитывать,а не за каждый месяц. т.е : ИПН - 11600тг. Соц.налог - 2270тг. Соц.отчисления - 9330тг. Правилен ли мой расчёт? или же для расчёта патента не важен доход за месяц? |
|
| Автор: | Мырзабаева Б.М. | ||||
| Добавлено: | #2 Ср Дек 11, 2013 15:05:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ваш расчет правильный. Согласно пункту 2 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений
|
|||||
| Автор: | Снежка | ||
| Добавлено: | #3 Ср Дек 11, 2013 17:00:16 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Расчёт патента на примере. | ||
А почему соц.отчисления 2%, а не 5%? |
|||
| Автор: | Alya | ||||
| Добавлено: | #4 Ср Дек 11, 2013 17:02:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | Re: Расчёт патента на примере. | ||||
Потому что если платить 5% то соц отчис. будут более начисленного соц налога, а по закону соц отчис. должны быть не более начисленного соц налога. |
|||||
| Автор: | Марина У-Ка |
| Добавлено: | #5 Пт Дек 13, 2013 19:34:43 |
| Заголовок сообщения: | |
елы палы, как же платить социальные отчисления за 2014 год, у нас в НК 998 тенге говорят в месяц, это 11976 тенге, но это же больше, чем соц. налог - 5400 теге |
|
| Автор: | JanaJana | ||||||
| Добавлено: | #6 Сб Дек 14, 2013 12:55:56 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Соц отчисления – 5 %, просто у Alya такой расчет, я тоже сначала подумала не верно рассчитано.
Вы в налоговом регистре к ф. 911 расчет такой же указываете? Я бы так сделала: СО сен – 165 000 * 5% = 8 250 тг СО окт –165 000 * 5% = 8 250 тг СО ноя - 165 000 * 5% = 8 250 тг СО дек – 186 600 тг (т.к. не более 10МЗП)* 5% = 9 330 тг Итого СО исчислен. за период – 34 080 тг СН исчислен. за период – 11 600 тг СО к уплате (не более СН исчисл.) - 11 600тг СН к уплате (СН исчисл – СО исчисл.) - 0 У нас с вами итоговая сумма совпадает, а вот исчисление СО по месяцам нет. СН по месяцам не исчисляется, только за весь период. Ст. 432 НК Исчисление сумм индивидуального подоходного налога и социального налога, включаемых в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 2 процентов к объекту налогообложения. Ст. 427 п.3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период. А вот СО исчисляются по месяцам Правила исчисления и перечисления социальных отчислений п.2. Исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно. П.6 При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период. Т.е. СО нужно сравнивать с исчисленной суммой СН за период Это я так, к слову. Итоговые суммы у вас верные.
На сайте много обсуждалось, почитайте, например http://www.balans.kz/topic49631.html http://www.balans.kz/topic46258-60.html |
|||||||
| Автор: | danna123 | ||||
| Добавлено: | #7 Вт Дек 17, 2013 13:01:52 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
а для патента где прописан отчетный период? он же от месяца до 12 месяцев в рамках календарного года, то есть получается выгодней каждый месяц сдавать расчет на патент, если ориентировать на период сдачи ФНО 911. Проверте, пожалуйста, два расчета по патенту на 2014 г. ИП ежемесячный доход по 170 000 тенге январь февраль март апрель Доход 680 000 170 000 170 000 170 000 170 000 2% 3 400 3 400 3 400 3 400 ИПН 6 800 1 700 1 700 1 700 1 700 СН ОПВ 8 000 2 000 2 000 2 000 2 000 СО 6 800 1 700 1 700 1 700 1 700 ИП пенсионер, ежемесячный доход по 250 000 тенге. За год 3 000 000 тенге. ОПВ и СО не платит. Только ИПН и СН. 3 000 000 *2% = 60 000 тенге ИПН = 30 000 тенге СН = 30 000 тенге. Правильно? Добавлено спустя 10 минут 5 секунд:
а для патента где прописан отчетный период? он же от месяца до 12 месяцев в рамках календарного года, то есть получается выгодней каждый месяц сдавать расчет на патент, если ориентировать на период сдачи ФНО 911. Проверте, пожалуйста, два расчета по патенту на 2014 г. ИП ежемесячный доход по 170 000 тенге январь февраль март апрель Доход 680 000 170 000 170 000 170 000 170 000 2% 3 400 3 400 3 400 3 400 ИПН 6 800 1 700 1 700 1 700 1 700 СН ОПВ 8 000 2 000 2 000 2 000 2 000 СО 6 800 1 700 1 700 1 700 1 700 ИП пенсионер, ежемесячный доход по 250 000 тенге. За год 3 000 000 тенге. ОПВ и СО не платит. Только ИПН и СН. 3 000 000 *2% = 60 000 тенге ИПН = 30 000 тенге СН = 30 000 тенге. Правильно? |
|||||
| Автор: | JanaJana | ||||||
| Добавлено: | #8 Вт Дек 17, 2013 13:44:01 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Я бы так сделала: ИПН = 6 800 СН исчисленный = 6 800 СО исчислен. = 170 000*5%*4(месяца)= 34 000 СО к уплате =не более СН= 6 800 СН к уплате = 0 ОПВ = 19 966*10% *4 (месяца) = 1997*4=7 988 По поводу ОПВ – я взяла минимум Ваш вариант
Вполне можно, у ОПВ заявляемый доход (но не менее МЗП и не более 10МЗП), поэтому как хотите.
Правильно |
|||||||
| Автор: | JanaJana | ||
| Добавлено: | #9 Ср Дек 18, 2013 16:06:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Поправка и не более 75МЗП |
|||
| Автор: | Tryapitsyna L |
| Добавлено: | #10 Ср Дек 25, 2013 20:24:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Проверьте пожалуйста расчет патента на 2014 год. доход ежемесяч 340.000 , ипн 10200 соц налог 0 соц отчисления 10200 пенс. отчисления (с дох 20000) 2000*3=6000 |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #11 Ср Дек 25, 2013 21:55:51 |
| Заголовок сообщения: | |
на 3 месяца расчет ? все верно! |
|
| Автор: | Tryapitsyna L | ||
| Добавлено: | #12 Ср Дек 25, 2013 21:56:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да, на 3 месяца. спасибо |
|||
| Автор: | Зиля |
| Добавлено: | #13 Чт Дек 26, 2013 11:38:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем добрый день. Прошу помощи и разъяснений... Подала расчет на 6 месяцев 2014- доход 480 000 тенге ( по 80 000 ежемесячно). ИПН 4800 тенге, СО- 4800 тенге, СН-0 тенге. Вопрос в ОПВ. Сделала расчет по минималке: 1997*6 месяцев= 11 982 тенге. Оплатила и отправила в электронном виде. Пришел отказ.. в уведомлении написано: "Сумма ОПВ неверная. Должна быть равна 10% от дохода, но не менее 10% от МЗП и не более 10 кратного МЗП". честно говоря, у наших налоговиков бесполезно спрашивать- в Костанайской налоговой к концу года- дурдом.. Неужели теперь строго от дохода ОПВ и нельзя брать мин. 10% МЗП? Очень жду помощи- сроки поджимают :O: |
|
| Автор: | Звездочка |
| Добавлено: | #14 Чт Дек 26, 2013 12:12:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Зиля, Какая у вас сумма была указана в строке 910.00.006 и 910.00.007? |
|
| Автор: | Мырзабаева Б.М. | ||||
| Добавлено: | #15 Чт Дек 26, 2013 12:28:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Можно. Какой доход вы заявили для исчисления ОПВ?
|
|||||
| Автор: | Зиля |
| Добавлено: | #16 Чт Дек 26, 2013 12:29:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Звездочка, у меня строки 911 ( патент) :roll: строка 911.00.006- 119 796 тенге (19966*6 месяцев) строка 911.00.007- 11982 тенге (1997*6 месяцев) |
|
| Автор: | Звездочка | ||
| Добавлено: | #17 Чт Дек 26, 2013 12:32:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот из за этого и отказали, нужно разницу ровно в 10 раз. Поставьте в строке 910.00.006 сумму 119 820 и все будет нормально. |
|||
| Автор: | Зиля |
| Добавлено: | #18 Чт Дек 26, 2013 12:37:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Мырзабаева Б.М., указала МЗП= 19966*6= 119 796 тенге. ОПВ= 1997*6=11982 тенге Дамы, ну что же делать-то? :%): Позвонила в налоговый- тетка на проводе уверенно заявила- только от дохода! и еще нюанс- ранее на двери нашей налоговой висело объявление по суммам на 2014 патентов.. так вот- ОПВ было указано- 1996..?????????? :O: а вчера уже зачеркнули 6 и сверху 7 написали :palm: ... |
|
| Автор: | Звездочка |
| Добавлено: | #19 Чт Дек 26, 2013 12:38:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Зиля, не паникуйте, прочтите мое сообщение №17 |
|
| Автор: | Зиля |
| Добавлено: | #20 Чт Дек 26, 2013 12:40:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Звездочка, я вчера скинула новый расчет, но указала уже ОПВ= 1996*6=11976тг.. сегодня, если опять отказ- укажу , как Вы написали.. И если я всех вас правильно поняла- все по начислению ОПВ остается по старому? 10% от МЗП- минимум очень даже возможно ставить в расчет и платить? Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды: Звездочка, спасибо))))))))))))) :Rose: |
|
| Автор: | Мырзабаева Б.М. | ||
| Добавлено: | #21 Чт Дек 26, 2013 12:47:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. |
|||