» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Строка 015 в 300 - заплняется без учета НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Мара
Добавлено: #1  Пт Ноя 08, 2013 15:20:05
Заголовок сообщения: Строка 015 в 300 - заплняется без учета НДС?
Стала сегодня перечитывать правила по заполнения 300. И только сегодня обратила внимание на
"5) в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;"
Вот елки. а я всегда заполняла с НДСом :(

Добавлено спустя 19 минут 35 секунд:

Народ, я одна такая?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Пт Ноя 08, 2013 15:46:13
Заголовок сообщения:
Да, я тоже этот момент проморгала. Не так давно обсуждали здесь, на Балансе, не могу найти ветку.
Автор: Мара
Добавлено: #3  Пт Ноя 08, 2013 15:48:31
Заголовок сообщения:
Да вот сижу - перевариваю, в чем идея такого заполнения? Что бы ни дай бог 300 хоть в чем-то совпадала с бух учетом, с 100.
И что грозит за нарушение?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Пт Ноя 08, 2013 15:56:30
Заголовок сообщения:
На сумму НДС к уплате вообще-то не влияет, камералка по этому поводу ни разу не приходила (тьфу-тьфу). Решила дальше делать по правилам, а допики по сданным формам не отправлять.

Добавлено спустя 3 минуты 6 секунд:

Эту статью наверное могут припаять:
Статья 208 КОАП говорит:
1. Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством Республики Казахстан -
влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц.

Автор: Мара
Добавлено: #5  Пт Ноя 08, 2013 16:06:02
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
а допики по сданным формам не отправлять.

тоже так решила
Сейчас только увидела, что это дело "приписали" в правилах в 2012 году. В прошлых Правилах не уточнялось это дело.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #6  Пт Ноя 08, 2013 16:14:05
Заголовок сообщения:
есть похожая тема
http://balans.kz/viewtopic.php?p=546426#546426
Автор: VFrol
Добавлено: #7  Пт Ноя 08, 2013 16:21:05
Заголовок сообщения:
Вы такие удивительные и очаровательные , девушки. :)
Если в данную строку (300.00.015) надо заносить :
1. "Товары, услуги,... приобретенные без НДС...", то какой нужно выделить НДС из данной суммы ? Вся сумма = обороту.
2. "...по которым зачет не разрешен " - такой НДС то же не выделяется в учете. Вся сумма = обороту.

Поправьте , может я не прав.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Пт Ноя 08, 2013 16:24:52
Заголовок сообщения:
VFrol говорит:
1. "Товары, услуги,... приобретенные без НДС...", то какой нужно выделить НДС из данной суммы ? Вся сумма = обороту.

Верно. НО мы обсуждаем второй случай:
VFrol говорит:
2. "...по которым зачет не разрешен " - такой НДС то же не выделяется в учете. Вся сумма = обороту.

Это справедливо только для отнесения на вычеты по КПН. А по НДС зачем-то написали в правилах по-другому. Это и обсуждали в той ветке, на которую дала ссылку anginaa, что будет расхождение между ф.300 и 100.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #9  Пт Ноя 08, 2013 17:24:03
Заголовок сообщения:
Девочки, я вот не совсем согласна с "дописанным" в правилах словам
Цитата:
В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;
Это приписка подходит только к п.п.4),п.1),ст.257. Хотя он появился гораздо позже чем изменились правила. На самом деле, если мы не берем в зачет НДС по каким-либо причинам, указанным в п.п.1-п.п.3, то на сумму НДС увеличивается стоимость ТМЗ, услуг... Не могу уловить логику в этой "приписке" в правилах.
Мара, ты не одна. Я так же сдавала. Но ведь это логичнее.
Автор: Мара
Добавлено: #10  Пт Ноя 08, 2013 17:25:33
Заголовок сообщения:
Одно утешает, очаровательной назвали. :)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #11  Пт Ноя 08, 2013 17:29:28
Заголовок сообщения:
Galina Moisseyenko говорит:
Но ведь это логичнее.

Конечно логичнее. Но если налоговикам нужно будет к чему-нибудь прицепиться, то повод есть.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #12  Пт Ноя 08, 2013 17:36:59
Заголовок сообщения:
А вот наша задача уметь "отбиться". Труден и тернист путь бухгалтера (как-то пафосно, но правда)
Но я хочу сказать не об этом. Мы не раз сталкивались со всякими "ляпами" даже в Законах, что уж говорить про правила...
К примеру в правилах, как и в форме(300) вообще не учтено где и как отражать сумму НДС, относимую в зачет по пропорциональному методу(при применении метода раздельного). Сошлюсь на стать., чтобы было понятно. п.6), ст.262
Цитата:
Плательщики налога на добавленную стоимость, использующие раздельный метод отнесения в зачет, при определении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет, по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов, имеют право на применение удельного веса облагаемого оборота в общем обороте.

И обсуждение выше-это очередной ляп.
Автор: Ремарк
Добавлено: #13  Вт Ноя 19, 2013 16:16:31
Заголовок сообщения:
И все же почему вы однозначно решили,что в строке 300.00.015 нужно оказывать оборот именно за минусом НДС? Ведь в правилах говориться всего лишь об обороте без учета НДС.Так мы указывая сумму оборота по этой строке и так не учитываем НДС,а ставим общую сумму. :) Или это как-то сильно притянуто .. :oops:
Просто действительно логики выделение и вычитания НДС в документах где НДС не идет к учету, не очень много.
Автор: Мара
Добавлено: #14  Вт Ноя 19, 2013 16:44:57
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
вы однозначно решили

так писано -
Мара говорит:
В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;"

Обычно так пишут в НК, если именно сумма содержит НДС, а нам например не нужно учитывать НДС.
Хотя... хз, может ошибки что наз-ся перевода.
Автор: A.Vail
Добавлено: #15  Вт Ноя 19, 2013 17:27:58
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Обычно так пишут в НК, если именно сумма содержит НДС, а нам например не нужно учитывать НДС.

Точно, например здесь:

Ст. 265 НК говорит:
2. В дополнительном счете-фактуре указываются:
...
5) размер корректировки облагаемого оборота без учета налога на добавленную стоимость;
6) скорректированная сумма налога на добавленную стоимость.


п. 4 ст. 276-19 НК говорит:
...В счете-фактуре, выписываемом комиссионером (поверенным) покупателю, должны быть указаны реквизиты, установленные подпунктами 1) - 6) пункта 5 статьи 263 настоящего Кодекса, стоимость товаров без учета налога на добавленную стоимость, а также номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, прилагаемого к счету-фактуре.
Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного комиссионером (поверенным) по импортируемым товарам, в счете-фактуре выделяется отдельной строкой.

Поэтому в формулировках НК выражение "без учета НДС" означает имеенно оборот за минусом НДС.
Автор: Ремарк
Добавлено: #16  Вт Ноя 19, 2013 17:43:48
Заголовок сообщения:
Ну да похоже на то...А НК по этому поводу никто не обращался?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ