» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какие налоги включаем в строку 100.00.031 за 2012 год?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Taiga
Добавлено: #1  Пн Мар 11, 2013 15:01:19
Заголовок сообщения: Какие налоги включаем в строку 100.00.031 за 2012 год?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=524452#524452

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли включить в строку 100.00.031 только соц.налог в пределах исчисленных за декабрь и уплаченных в 2012 и начисленных в 2012 в пределах уплаченных в 2012?
(Транспорта и имущества нет). Больше же никакие налоги сюда не входят?
Буду признательна за ответы!
Автор: Nemo
Добавлено: #2  Пн Мар 11, 2013 15:06:14
Заголовок сообщения:
Taiga,
обратите внимания на ст. 114 НК РК http://kodeks.kz/index.php?st=114

Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:

В общем получается, что уплаченные налоги в 2012 году идут на вычет, но только в том случае, если они меньше, чем начисленные.

Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

Taiga говорит:
(Транспорта и имущества нет)

Taiga говорит:
Больше же никакие налоги сюда не входят?

а какие еще налоги у вас в организации есть?
за загрязнение окр.среды?
Автор: Taiga
Добавлено: #3  Пн Мар 11, 2013 15:24:02
Заголовок сообщения:
Nemo, спасибо! А если уплаченные равны начисленным, то берём все уплаченные? Просто мы налоги за декабрь заранее рассчитываем и платим их также в декабре.
А из налогов остаётся только КПН, НДС, ОПВ и соц.страх. За загрязнение окружающей среды - нет. Получается берём только соц.налог?
Автор: Nemo
Добавлено: #4  Пн Мар 11, 2013 15:32:03
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
Получается берём только соц.налог?

получается так
Taiga говорит:
А если уплаченные равны начисленным, то берём все уплаченные?

берете сумму уплаченных.
В общем получается, проще говоря, на вычет идет сумма меньшая.
Уплаченная или начисленная, меньшая из них.
Автор: Taiga
Добавлено: #5  Пн Мар 11, 2013 15:41:22
Заголовок сообщения:
Nemo, большое спасибо! "Спасибку" отправила!!
Автор: Румия
Добавлено: #6  Сб Мар 16, 2013 00:56:27
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, мы декабрьскую зарплату начислили, а налоги перечислили в январе 2013. Получается что ИПН, ОПВ,СО и соц.страх на вычет не имею права брать?А ЗП, выплаченную в декабре сотрудникам? Буду благодарна за ответ!
Автор: Маори
Добавлено: #7  Сб Мар 16, 2013 01:35:57
Заголовок сообщения:
Румия, возможно, у вас в прошлом году была такая же ситуация, и вы в 2012 году заплатили налоги за декабрь 2011 года. Просто сравните сумму уплаченных налогов и начисленных и меньшую сумму берите на вычеты. А декабрьские налоги, уплаченные в январе, пойдут в декларацию 2013 года.

Зарплату берут на вычеты не зависимо от выплаты. Просто берете всю начисленную зарплату за 2012 год.
Автор: Румия
Добавлено: #8  Сб Мар 16, 2013 01:50:58
Заголовок сообщения:
Маори, в прошлом году как раз таки все платежи налоговые декабрем закрыли...согласна с вами, склонялась к тому что на вычет не берем, а жаль(((большая сумма выходит. Спасибо за ответ!
Автор: Nemo
Добавлено: #9  Сб Мар 16, 2013 10:11:26
Заголовок сообщения:
Румия говорит:
Получается что ИПН, ОПВ

Румия говорит:
на вычет не имею права брать

Румия говорит:
большая сумма выходит

Румия говорит:
на вычет не берем

Румия говорит:
а жаль

это что?
Как это ОПВ и ИПН не берем на вычет.
Они автоматом на вычет садятся в сумме начисленной зарплаты.
а уже
Румия говорит:
СО и соц.страх

уплаченные в пределах начисленных
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #10  Сб Мар 16, 2013 11:23:22
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:
а уже
Румия говорит:
СО и соц.страх

уплаченные в пределах начисленных

Действительно в пределах начисленных?
Автор: Маори
Добавлено: #11  Сб Мар 16, 2013 14:24:04
Заголовок сообщения:
Рита, действительно, пропустила мимо глаз про ИПН и ОПВ и не точно ответила.
Автор: Румия
Добавлено: #12  Сб Мар 16, 2013 16:25:19
Заголовок сообщения:
Девочки, спасибо за ответы и участие в дискуссии!На самом деле у меня ИП на ОУР (ветку нужную не нашла).Получается что ИПН облагаемый и ОПВ уплаченные в январе 2013 я все-таки имею право брать на вычет в 2012, а соц.страх и СО уплаченные в пределах начисленных?А если СО начислено, но не уплачено, т.к. на лицевом раннее возникло положительное сальдо?

Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

а как же
Румия говорит:
А декабрьские налоги, уплаченные в январе, пойдут в декларацию 2013 года.
?
Автор: Маори
Добавлено: #13  Вс Мар 17, 2013 00:06:22
Заголовок сообщения:
Румия, ИПН и ОПВ уже "сидят" в начисленной зарплате, и вы берете на вычеты всю начисленную зарплату, не зависимо от того, выплатили вы зарплату и заплатили ИПН и ОПВ или нет.
А СН и СО берете сумму меньшую из двух - начисленную или уплаченную.
Автор: A.Vail
Добавлено: #14  Вс Мар 17, 2013 02:28:38
Заголовок сообщения:
СО не зависит от оплаты:

Ст. 100 НК РК говорит:
14-1. Вычету подлежат расходы налогоплательщика по начисленным социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования в размере, определяемом законодательством Республики Казахстан.

Автор: Румия
Добавлено: #15  Вс Мар 17, 2013 22:38:02
Заголовок сообщения:
Маори, A.Vail, Рита, спасибо!!!!разобралась;)спасибки поставила!
Автор: Александра К.
Добавлено: #16  Пн Мар 18, 2013 15:32:54
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, а сбор за гос регистрацию недвижимого имущества мы включаем в стр. 100.00.031?
Автор: Виталия
Добавлено: #17  Вт Мар 19, 2013 10:34:31
Заголовок сообщения:
подскажите пож-та
у меня такая ситуация
на начало года по экологии пеперлата 200 тенге
начислено 3400, уплачено 4000.
Если читать статью 114, то по идеи я должна на вычеты взять 4200? правильно?
а могу ли я взять на вычеты 3400? не будет это ошибкой?
потому что предыдущий бухгалтер брал на вычеты именно по такому принципу...это не будет нарушение?
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #18  Вт Мар 19, 2013 11:14:14
Заголовок сообщения:
Виталия говорит:
Если читать статью 114, то по идеи я должна на вычеты взять 4200? правильно?
а могу ли я взять на вычеты 3400? не будет это ошибкой?

на вычеты 3400 начисленные.
Автор: Margo1
Добавлено: #19  Ср Мар 20, 2013 17:34:11
Заголовок сообщения:
Александра К. говорит:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, а сбор за гос регистрацию недвижимого имущества мы включаем в стр. 100.00.031?

У меня госпошлина за регистрацию тронспортного средства и лицензионный сбор за выдачу лицензии, могу я их включить в строку 100.00.031,начислила я их на основании квитанций об оплате?
Спасибо!
Автор: МАРИНА KV.
Добавлено: #20  Ср Мар 20, 2013 19:52:30
Заголовок сообщения:
Margo1, Александра К., думаю можете потому, что в строку 100.00.031 по правилам заполнения вносятся налоги и другие обязательные платежи в бюджет, относимые на вычеты в соответствии со статьей 114 НК . Я отношу вами указанные сборы именно туда.
Автор: bodudos
Добавлено: #21  Чт Мар 21, 2013 10:49:34
Заголовок сообщения:
на вычет идет налог пользование земельными участками? в строке 100.00.31
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #22  Чт Мар 21, 2013 11:09:47
Заголовок сообщения:
bodudos, идет.
Цитата:
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:
...
2. Вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода; (это НДС и акцизы)
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах; (КПН в РК и КПН в других гос-вах при сделках с нерезидентами)
3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением; (все налоги, которые платятся по законодательству оффшоров в их бюджет)
4) налог на сверхприбыль. (это касается недропользователей)

Виды налогов:
Цитата:
Статья 55. Виды налогов, других обязательных платежей в бюджет1. В Республике Казахстан действуют:
1) налоги:
корпоративный подоходный налог;
индивидуальный подоходный налог;
налог на добавленную стоимость;
акцизы;
рентный налог на экспорт;
специальные платежи и налоги недропользователей;
социальный налог;
налог на транспортные средства;
земельный налог;
налог на имущество;
налог на игорный бизнес;
фиксированный налог;
единый земельный налог;
2) другие обязательные платежи в бюджет:
государственная пошлина;
сборы:
регистрационные сборы;
сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан;
сбор с аукционов;
лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности;
сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям; плата:
за пользование земельными участками;
за пользование водными ресурсами поверхностных источников;
за эмиссии в окружающую среду;
за пользование животным миром;
за лесные пользования;
за использование особо охраняемых природных территорий;
за использование радиочастотного спектра;
за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи;
за пользование судоходными водными путями;
за размещение наружной (визуальной) рекламы.
Пункт 1-1, внесенный ЗРК № 200-IV, вводится в действие с 1 января 2009 г.
1-1. Для целей применения международных договоров косвенными налогами признаются налог на добавленную стоимость, акцизы.
2. Суммы налогов, других обязательных платежей в бюджет поступают в доходы соответствующих бюджетов в порядке, определенном Бюджетным кодексом Республики Казахстан и законом о республиканском бюджете.

Автор: МаринаВладимировна
Добавлено: #23  Пн Мар 25, 2013 17:58:30
Заголовок сообщения:
Есть ли письмо- разъяснение относительно суммы уплаченных налогов в пределах начисленных: брать уплаченную сумму налогов по начисленной у нас в бухгалтерии или отраженных начислений по лицевому счету (смотрю выписку из лицевого счета по социальному налогу, начисленная сумма соц.налога за 4 квартал 2012г. отразилась на лицевом счете в феврале 2013г.)?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #24  Вт Апр 30, 2013 15:53:54
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, по налогу на транспорт на начало года была переплата 16632, начислено по декларации 496271, уплачено в течение года 461323. На вычеты сколько взять?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #25  Вт Апр 30, 2013 16:02:14
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
по налогу на транспорт на начало года была переплата 16632, начислено по декларации 496271, уплачено в течение года 461323. На вычеты сколько взять?

сравниваем уплату = 16632 + 461323 и начисление = 496271
Берем меньшую сумму = 477955.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #26  Вт Апр 30, 2013 17:41:17
Заголовок сообщения:
Очень хороший налоговый регистр-Расчет в автомате.
Автор: Гулдер-ай Тагыберген
Добавлено: #27  Пн Май 06, 2013 16:17:45
Заголовок сообщения:
Galina Moisseyenko говорит:
Очень хороший налоговый регистр-Расчет в автомате.

да удобный мне остатки ровно вышли, спс за табличку. жму спасибку. но у меня вопрос, КПН не входит?
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #28  Пн Май 06, 2013 16:20:29
Заголовок сообщения:
Гулдер-ай Тагыберген, Нет
Автор: Гулдер-ай Тагыберген
Добавлено: #29  Пн Май 06, 2013 16:29:25
Заголовок сообщения:
извините за вопрос, но могу ли я взять на вычеты ОПВ, СО ,ИПН, если за декабрь 2011 оплачено в 2012 году январе???

Добавлено спустя 4 минуты 36 секунд:

прочитала первую страницу нашла ответ спс всем
Автор: Роза
Добавлено: #30  Чт Май 23, 2013 13:10:28
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:
берете сумму уплаченных.
В общем получается, проще говоря, на вычет идет сумма меньшая.
Уплаченная или начисленная, меньшая из них.

с выписки из лицевого счета Кабинета или с бух. учета?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #31  Чт Май 23, 2013 13:35:58
Заголовок сообщения:
Роза,
Роза говорит:
с бух. учета?


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ